Impuesto federal pagado menos de $ 5K en 2014 al reclamar 0 con una "situación estándar" muy (casado que presenta una declaración conjunta). ¿Por qué?

Responderé según su respuesta a mi comentario sobre el OP.

La cuestión básica es que cuando se combinan los ingresos de varios trabajos, la tasa impositiva marginal puede ser más alta que la de cada trabajo por separado.

Para un solo contribuyente con múltiples trabajos, esto es fácil de entender. Supongamos que tiene un trabajo en el que su AGI lo coloca en la parte superior de la categoría del 15 %, de modo que si gana un dólar más allí, será gravado a la tasa del 25 %, y su empleador lo sabrá y retendrá en consecuencia. Ahora suponga que acepta un trabajo de fin de semana que le permitirá ganar $9000 durante el año. Incluso si completa un W-4 con su nuevo empleador que indica que no hay exenciones ni asignaciones, solo retendrán a la tasa marginal del 10% ($900), mientras que usted debería pagar el 25% de ese ingreso ($2250). Eso lo dejará con una factura de impuestos de $ 1350 cuando presente su declaración en abril.

Es un poco más complicado para las parejas casadas, pero la idea es la misma. Si marca que está casado en su W-4, incluso si no acepta asignaciones ni exenciones, el empleador utilizará la tabla de retención "Casado", que supone que el ingreso de ese trabajo es el ingreso total de la pareja. Dado que la tasa marginal aumenta más lentamente para las parejas casadas que para los solteros (en conjunto, no por persona), los impuestos se retendrán a una tasa demasiado baja. (También puede estar sujeto a la sanción por matrimonio , pero esa es una corrección del punto principal). Por lo tanto, la retención incorrecta proviene del hecho de que ninguno de los empleadores sabe sobre el otro con el fin de calcular la tasa impositiva marginal (y por lo tanto la retención).

Para los hogares con dos ingresos (o varios trabajos), hay una hoja de trabajo en la parte inferior del Formulario W-4 que le permitirá calcular la retención adicional necesaria para evitar una factura de impuestos de fin de año. Como mínimo, debe marcar sus formularios W-4 para retener a la tasa única.

El problema es que su primera suposición parece ser incorrecta. (Por cierto, no veo la cifra de $ 178,700 en ninguna parte de la página a la que hizo referencia). La retención federal no es la misma para solteros y parejas casadas hasta un AGI de $ 178,700 porque sus impuestos pueden diferir en montos más bajos. Un ejemplo:

Contribuyente A: AGI = $60,000 - Deducción estándar de $6200 - exención personal de $3950 = $49,850 de ingreso imponible, para el cual el impuesto es de $8325.

Contribuyente B: AGI = $40,000 - Deducción estándar de $6200 - exención personal de $3950 = $29,850 de ingreso imponible, para el cual el impuesto es de $4028.

El impuesto total como 2 solteros es $8325 + 4028 = $12,353.

Como pareja casada: AGI = $100,000 - Deducción estándar de $12,400 - exención personal de $7900 = $79,700 de ingreso imponible, para el cual el impuesto es de $11,644.

{Montos de deducción estándar y Exención personal del formulario 1040 . Montos de impuestos de la tabla de impuestos que comienza en la página 76 de las instrucciones 1040. }