Mi retención de 2021 ya pagó el 100 % de mi obligación tributaria de 2020. ¿Puedo omitir el pago de impuestos estimados sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia durante el resto de 2021?

Mi situación única es la siguiente:

  • Mi AGI de 2020 fue de alrededor de $ 20k. Mi impuesto total de 2020 (Formulario 1040, línea 24) fue de solo $700.
  • Mis ingresos de 2021 serán mucho más altos. Tuve un trabajo W-2 desde enero hasta abril de 2021. A partir de esta fecha (principios de abril), mi talón de pago indica que los impuestos federales totales retenidos hasta la fecha superan los $4,000.
  • Para el resto de 2021, tendré ingresos significativos de trabajo por cuenta propia.
  • Las matemáticas rápidas sugieren que mi AGI total para 2021 será del orden de $ 100k, +/- $ 20k.

En resumen, mis impuestos retenidos hasta la fecha superan con creces mi obligación tributaria de 2020, pero probablemente serán mucho más bajos que mi obligación tributaria de 2021.

Entiendo que debo pensar en los pagos de impuestos estimados debido a los ingresos significativos del trabajo por cuenta propia, para evitar una multa por pago insuficiente. Entiendo que estas dos declaraciones significan que no necesito hacer pagos de impuestos estimados para 2021:

Formulario 1040-ES página 3:

Fechas de vencimiento de pago

Puede pagar todo su impuesto estimado antes del 15 de abril de 2021 o en cuatro cantidades iguales antes de las fechas que se muestran a continuación.

Y https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-used/estimated-taxes :

Multa por Pago Insuficiente del Impuesto Estimado

Si no pagó suficientes impuestos durante el año, ya sea mediante la retención o mediante pagos de impuestos estimados, es posible que deba pagar una multa por pago insuficiente del impuesto estimado. Generalmente, la mayoría de los contribuyentes evitarán esta sanción si adeudan menos de $1,000 en impuestos después de restar sus retenciones y créditos, o si pagaron al menos el 90% del impuesto del año en curso, o el 100% del impuesto que figura en la declaración de el año anterior , el que sea menor.

Es cierto que pagué, mediante retención, al menos el 100 % de mi obligación tributaria de 2020 antes del 15 de abril de 2021. Esto está bastante claro en mi cabeza, pero quiero preguntar si alguien sabe por qué esta afirmación no es cierta. :

Dado que me retuvieron impuestos más que suficientes antes del 15 de abril de 2021 para cubrir mi obligación tributaria de 2020, no necesito declarar o pagar explícitamente impuestos sobre la renta estimados sobre los ingresos de mi trabajo por cuenta propia durante el resto de 2021, aunque eso signifique Adeudaré impuestos significativos el día de impuestos del próximo año.

Tenga cuidado con la parte de "la mayoría de los contribuyentes". El requisito podría ser del 110% dependiendo de sus ingresos, o podría haber otras reglas aplicables a su situación particular.
@BenVoigt Me di cuenta del requisito del 110 % por encima de los 150 000 $: mis ingresos imponibles no superarán los 150 000. Tengo más curiosidad por la parte de "otras reglas". ¿Tiene alguna idea sobre cuáles podrían ser esas otras reglas que debería tener en cuenta?
@BenVoigt 2020 sería el AGI relevante aquí, y solo fue de $ 20k.
Si pagó (mediante retención) al menos el 100 % de los impuestos del año pasado (sí), el AGI del año pasado fue inferior a $150 000 (sí) y la declaración del año pasado fue de 12 meses completos (probablemente sí, pero no lo dijo) entonces sí, está en el puerto seguro y no tiene que pagar el resto de su impuesto hasta el próximo 15 de abril. Consulte la publicación 505 , aunque aún no está actualizada para 2021, esta parte no cambiará. Recuerde que deberá (y tendrá que pagar) el impuesto SE del 15,3% (Soc Sec + Medicare) sobre los ingresos netos de su trabajo por cuenta propia además del impuesto sobre la renta.
Gracias a todos, solo quería comprobar que no me estoy perdiendo nada atroz. @dave_thompson_085 Sí, la declaración del año pasado fue para el año fiscal completo de 12 meses. Gracias por el enlace 505, es un diagrama de flujo útil. Parece que estoy limpio, aparte de (por supuesto) que necesito mantener una gran cantidad disponible para pagar los impuestos de 2021 el próximo año.
Tenga en cuenta que esto es todo para los impuestos federales. Las reglas para la multa por pago insuficiente de impuestos estatales pueden ser diferentes.

Respuestas (1)

Sí, por supuesto que puede omitir los pagos de impuestos estimados para 2021. Por supuesto, podría terminar debiendo mucho cuando presente su declaración a principios de 2022, especialmente si está obteniendo ingresos de trabajo por cuenta propia, así que asegúrese de ahorrar lo suficiente para poder paga lo que debes entonces.

Curiosamente, si el formulario 2210 cambia de planes y recibe ingresos del W-2 durante el resto del año, tampoco está obligado a tener ningún impuesto retenido del W-2. Pueden darle a su empleador un W-4 con una gran deducción, que es esencialmente un préstamo sin intereses por el resto de su saldo de impuestos del IRS hasta abril de 2022 (y en enero de 2022 darle a su empleador un nuevo W-4 sin ese gran deducción para comenzar a retener de nuevo). Sin embargo, no sé si recomendaría hacer esto.
Mi retención de 2021 ya pagó el 100 % de mi obligación tributaria de 2020. ¿Puedo omitir el pago de impuestos estimados sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia durante el resto de 2021?
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