Tengo una cuenta de jubilación SIPP del Reino Unido por ser un expatriado que trabajó en el Reino Unido durante más de 5 años para un afiliado de un empleador estadounidense. Mientras trato de decidir cuánto tiempo me quedaré en el Reino Unido, se me ocurrió preguntarme si es posible reinvertir el dinero en el SIPP (sería preferible en especie o en especie, pero me conformaría con un movimiento en efectivo) a una cuenta IRA de EE. UU. o un empleador de EE. UU. 401k.
El SIPP del Reino Unido solo tiene efectivo y acciones (acciones de los EE. UU.) negociadas en la LSE u otras bolsas europeas importantes. No hay fondos mutuos exclusivos del Reino Unido u OIEC ni nada de eso.
Si puedo hacer una reinversión, ¿qué tipo de consecuencias fiscales podría haber? ¿Será un evento no imponible, como una reinversión directa?
NOTA: Aquí hay problemas de impuestos tanto en el Reino Unido como en los EE. UU. Gracias a Ganesh por llamar mi atención sobre el lado del Reino Unido, en el que admito que no había pensado antes.
Solo dirigiéndonos al lado del remitente: debería poder realizar la transferencia fuera del Reino Unido libre de impuestos, si se transfiere a un "Plan de Pensiones en el Extranjero Reconocido" (ROPS).
Estos anteriormente se llamaban QROPS ("Clasificación...") y muchos recursos en línea hablarán de ellos. La idea básica es que siempre que el plan de pensiones en el extranjero garantice seguir reglas similares a las del sistema del Reino Unido, por ejemplo, que no le permita retirar su dinero antes de la edad de jubilación, entonces puede transferirlo.
Hay una lista de estos esquemas en el sitio web de HMRC , pero en teoría aún debe verificar por sí mismo que realmente siguen las reglas relevantes. No estoy seguro de cómo hacer eso en la práctica.
Solo hay dos proveedores de EE. UU. en la lista, lo que sugiere que la transferencia allí no es muy común. La página de Wikipedia sugiere que, en la práctica, la mayoría de las personas se transfieren a un esquema en un lugar de impuestos bajos como Gibraltar, en lugar de donde realmente se mudan.
Sospecho que cualquier movimiento será bastante costoso en tarifas y, según su propia respuesta, parece que EE. UU. No lo reconocerá como una transferencia de todos modos.
Después de buscar más cómo EE. UU. podría tratar tal intento de "transferir" los fondos, encontré esto: https://www.irs.gov/pub/irs-utl/am2008009.pdf
Entonces, parece que es imposible prescindir de las consecuencias fiscales de los EE. UU.
davmp