Según la ACA, usted estima sus ingresos para el año cuando se inscribe en un plan de seguro médico a través del intercambio. Si es elegible para un subsidio, se calcula sobre la base de este ingreso estimado y luego se calcula su prima mensual teniendo en cuenta el subsidio. Si al final del año resulta que tus ingresos fueron más altos de lo que pensabas, debes devolver el subsidio en exceso, y si tus ingresos fueron más bajos de lo que pensabas, puedes recibir un crédito por el subsidio que deberías haber recibido.
Las personas que trabajan por cuenta propia pueden deducir las primas del seguro de salud como un "ajuste a los ingresos" en la línea 29 del 1040.
Mi pregunta es, ¿el reembolso del crédito fiscal de prima como se describe anteriormente cuenta como una "prima de seguro de salud" deducible? Por ejemplo, supongamos que, como trabajador por cuenta propia, pagué $1200 por primas de seguro de salud durante el transcurso del año, pero luego, al final del año, resulta que mi subsidio era excesivo y ahora debo $300 adicionales en primas. reembolso del crédito fiscal. En la línea 29 de mi 1040 (deducción del seguro médico por cuenta propia), ¿puedo ingresar $1500 o solo $1200? O, por el contrario, si resulta que soy elegible para recuperar $300 porque era elegible para un subsidio mayor de lo que pensaba, ¿debo deducir solo $900?
EDITO: Quiero aclarar algo. Algunas de las respuestas a continuación parecen referirse a la deducción de gastos médicos de propósito general. Está disponible para todos los contribuyentes, se aplica a una amplia gama de gastos médicos, se aplica solo a gastos superiores al 10% del AGI, es una deducción detallada, se informa en el Anexo A con el resto de las deducciones detalladas y, por lo tanto, solo se puede tomar si detalla las deducciones. La deducción a la que me refiero (descrita aquí ) es solo para trabajadores por cuenta propia , no está sujeta al límite del 10%, se aplica solo a las primas de seguros, es un ajuste de ingresos (no una deducción ordinaria), se toma directamente en el formulario 1040 y, por lo tanto, puede tomarse incluso si no detalla las deducciones. Estoy preguntando específicamente sobre esto.Ajuste del trabajo por cuenta propia a los ingresos por primas de seguro de salud , no sobre la deducción general por gastos médicos.
Localicé al autor de las reglas en Washington DC. ¡Me devolvió la llamada! Sí, puede ingresar cuál habría sido su prima antes de que se evaluara el monto del reembolso en la línea 29. ¡Tuve que pagar el crédito completo para ayudar a aliviar una calamidad costosa!
Sí, en general es deducible como parte de la deducción del seguro médico por cuenta propia. Consulte la Hoja de trabajo W: Cálculo del límite de la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia para primas específicas en la Publicación 974, Crédito fiscal de prima. Luego lo llevará a través de la Hoja de trabajo X: Cálculo de los ingresos del hogar y el límite de pago. Completé estos asumiendo que había tomado un crédito fiscal de prima anticipado y luego mi ingreso familiar terminó por encima del 400% de la línea de pobreza federal, por lo que tuve que devolverlo todo (excepto para 2020 donde se perdona el pago), y efectivamente , la deducción de mi seguro médico por cuenta propia fue la suma de las primas que realmente pagué más el pago anticipado del crédito fiscal de la prima. Puede ver esto rápidamente en la parte inferior de la Hoja de trabajo X. Si la línea 24 está por encima del 400 %, ingresa su crédito fiscal anticipado para la prima en la línea 25. Esto se suma a las primas que realmente pagó, y el resultado va en la línea 26. Después aplicando algunos límites, esto termina siendo su deducción de seguro de salud por cuenta propia en la línea 31, que se transfiere al Anexo 1, línea 16.
Según el IRS, cualquier reembolso del crédito de prima por adelantado se considera un pago de prima en el mismo año fiscal y es deducible como tal. Puede ver la respuesta oficial del IRS en su sitio web en https://www.irs.gov/publications/p502/ar02.html . Aquí está el texto relevante de esa página web:
Crédito fiscal de prima
No puede incluir en los gastos médicos el monto de las primas de seguro de salud pagadas por o a través del crédito fiscal de prima. Tampoco puede incluir en los gastos médicos ninguna cantidad de pagos adelantados del crédito fiscal de la prima que haya hecho y que no haya tenido que devolver. Sin embargo, cualquier cantidad de pagos anticipados del crédito fiscal de la prima que haya tenido que devolver puede incluirse en los gastos médicos.
Ejemplo 1.
Amy tiene menos de 65 años y no está casada. El costo de las primas de su seguro médico en 2016 es de $8,700. Se hacen pagos adelantados del crédito fiscal de prima de $4,200 a la compañía de seguros y Amy paga primas de $4,500. En su declaración de impuestos de 2016, a Amy se le permite un crédito fiscal de prima de $3,600 y debe reembolsar $600 en exceso de los pagos de crédito por adelantado (que es menos que el límite de reembolso). Se considera que Amy pagó $5,100 ($8,700 menos el crédito fiscal de prima permitido de $3,600) por primas de seguro médico en 2016. Como $5,100 es más del 10 % del AGI de Amy, cuando completa su Anexo A, ingresa $5,100 en la línea 1.
Creo que se puede inferir que puede usar sus primas de seguro como un ajuste (línea 29 de la primera página) o como una deducción si combina las primas de seguro con otros gastos médicos y detalla (Anexo A, línea 1) lo que le resulte más conveniente. ..
Esto está tomado de la Publicación 502. Si observa la última oración del pasaje, verá que, de hecho, puede deducir los montos de reembolso. Cualquier otra pregunta por favor siéntase libre de comunicarse.
Crédito fiscal de prima No puede incluir en los gastos médicos el monto de las primas de seguro médico pagadas por oa través del crédito fiscal de prima. Tampoco puede incluir en los gastos médicos ninguna cantidad de pagos adelantados del crédito fiscal de la prima que haya hecho y que no haya tenido que devolver. Sin embargo, cualquier cantidad de pagos anticipados del crédito fiscal de la prima que haya tenido que devolver puede incluirse en los gastos médicos.
joe gris
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