Impuesto sobre la renta total e impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Trabajé como empleado a tiempo completo (el empleador dedujo los impuestos W4) y trabajé por cuenta propia (contratista independiente - 1099MISC, es decir, el empleador no dedujo impuestos) durante algunos meses del año.

Para simplificar, digamos que gané $ 50k para el puesto de FT y $ 20k para el puesto de trabajo por cuenta propia. ¿Pagaré impuestos a $ 70k o pagaré impuestos por separado por $ 50k y por separado por $ 20k?

Esta es la primera vez que trabajo como contratista independiente. Entonces, realmente no sé cómo funciona esto.

(El dinero que recibí de mi trabajo por cuenta propia fue posterior al 15 de septiembre, por lo que no tuve que pagar los "impuestos trimestrales" o como se llamen).

Cuando se trata de mi impuesto sobre la renta, ¿cómo se calculará? ¿El dinero que gané trabajando por cuenta propia se suma al ingreso total durante el año?

El último pago trimestral de impuestos estimados vence en enero, por lo que debe verificar si necesita realizar un pago en ese momento. Si su retención es mayor que la obligación tributaria del año pasado, no necesitará hacerlo.
Si continúa teniendo ingresos W-2 y 1099 el próximo año, puede aumentar la retención para evitar tener que pagar impuestos estimados trimestrales. Siempre que la suma de sus retenciones y pagos de impuestos estimados supere el 90 % de su impuesto total, no tendrá que pagar una multa.
Sin embargo, no olvide que sus GASTOS cuando estaba DIRIGIENDO UN NEGOCIO (es decir, la "segunda parte" de su año) serán, por supuesto, muy altos. Y esos se deducen antes que nada. ¡Asegúrate de hacerlo bien!
@prl: "Siempre que la suma de sus retenciones y pagos de impuestos estimados supere el 90 % de su impuesto total, no tendrá que pagar una multa". Eso solo es cierto si paga pagos de impuestos estimados trimestrales iguales a lo largo del año. Pero si necesita pagar impuestos estimados, no puede omitir los primeros 3 pagos trimestrales y pagar todos los impuestos estimados en enero; eso aún generará una multa incluso si la suma es superior al 90% (a menos que tenga una tonelada más de ingresos en el último trimestre y puede demostrar que los pagos de cada trimestre alcanzan el 90% de los ingresos hasta ese trimestre utilizando el método de cuota anualizada de ingresos)

Respuestas (2)

Pagará impuestos sobre la renta en función de su ingreso total ($70,000 en su ejemplo, menos las deducciones).

Además, pagará impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia. Este es un impuesto separado, calculado en el Anexo SE y agregado a sus otros impuestos en el formulario 1040. La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es generalmente del 15,3%. Ver horario SE y sus instrucciones para más información.

¡Oh hombre! Estoy condenado. ¡Muchas gracias por la información!
@Raj: Es informativo agregar que el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es equivalente al impuesto FICA (impuesto del Seguro Social e impuesto de Medicare) para los empleados. Si es un empleado W2, paga la mitad de los impuestos del Seguro Social y de Medicare (se retienen de su cheque de pago) y el empleador paga la mitad (no ve esto en su cheque de pago; el empleador puede deducir su mitad como un gastos). Cuando trabaja por cuenta propia, es tanto el empleado como el empleador, por lo que paga las dos mitades y, de manera similar, puede deducir la mitad de sus ingresos.
@Raj Es muy poco probable que haya ganado $ 20,000, dé el ejemplo como se indica. Su negocio recaudó $ 20,000. Habría tenido gastos sustanciales. Digamos que quedaban $9,200 después de comprar cosas/otros costos. Su "ingreso de trabajo por cuenta propia" es $9,200 en el ejemplo. En el 9.200 sufrirá los rangos completos de impuestos, como el "impuesto de trabajo por cuenta propia".
@Fattie, tiene razón, por supuesto, pero supone que tiene gastos importantes. Cuando trabajé como contratista de software, no tuve gastos.
@prl, eso es horrible !!!!!!!! ¿Seguramente compraste computadoras, televisores, teléfonos, etc.? Estoy triste ahora :/
@Fattie, no, la naturaleza del trabajo requería que usara las computadoras de la empresa. Utilicé mi teléfono habitual, por lo que no hubo ningún costo adicional; Posiblemente podría haber deducido un porcentaje, pero por unos pocos dólares, no era suficiente para molestarme.
@prl - ¡mala suerte! Hubiera asumido que necesitarías varias, muchas, computadoras, televisores, teléfonos y tabletas en casa para soportar esto, pero... mala suerte:/

Tienes dos cosas separadas aquí, el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

El impuesto sobre la renta se pagará sobre el total de sus ingresos, como si todo se declarara en un W2. (Pero probablemente tendrá que pagar algo con su declaración, en lugar de obtener un reembolso, y es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados si continúa trabajando por cuenta propia el próximo año). Tiene varias deducciones posibles que reducirán la cantidad que está gravado: consulte las instrucciones para el Anexo C y los formularios relacionados.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es adicional al impuesto sobre la renta. Es esencialmente el mismo dinero que se deduciría de su pago* para FICA, Medicare, etc. Usted calcula esta cantidad en el Formulario 1040-SSE y se suma a su impuesto sobre la renta.

* Supuestamente, su empleador paga la mitad de eso, pero en realidad lo deducen de su salario antes de que lo vea.

"El impuesto sobre la renta se pagará sobre su ingreso total" Pero es increíblemente importante darse cuenta de que el ejemplo de $ 20,000 de @Raj NO ES UN INGRESO . Un negocio "por cuenta propia" es lo mismo que si hubiera formado una LLC o una corporación, o si simplemente estuviera operando "como usted". Usted, por supuesto, resta los gastos ANTES de que pueda establecer de manera significativa la cifra de "20,000" que menciona Raj.
@Fattie: Sí, pensé que lo había dejado claro cuando mencioné que probablemente habría deducciones de esos 20K que reducen la cantidad que realmente se cuenta como ingreso. O tal vez beneficio sería una mejor palabra...
Una diferencia con W2: para un apoyo único u otro traspaso (sociedad, S-corp sin salarios o LLC que elige cualquiera de los anteriores; en resumen, cualquier cosa menos el tratamiento de C -corp), SI el ingreso imponible no supera los $ 157.5k ($315k en conjunto), puede deducir el 20% del 'Ingreso comercial calificado' (neto) (sin exceder el ingreso ordinario imponible). Esto es nuevo el año pasado (2018) debido a TCJA, con la intención de igualar aproximadamente las grandes reducciones de tarifas en C-corps para las pequeñas empresas.
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