Impuestos pagados en exceso en vida; presentar declaración enmendada después de la muerte?

Mientras recopilaba datos para presentar una declaración para alguien que falleció, descubrí una deducción significativa que repetidamente no se reclamó en años anteriores. Específicamente, el seguro de salud en el Anexo C.

Reclamar la deducción habría disminuido la obligación tributaria.

¿Es posible presentar una declaración enmendada para que el reembolso pueda agregarse a los bienes del patrimonio?

Respuestas (1)

Absolutamente, y eso es exactamente lo que sucederá.

Puede usar el Formulario 1040X para enmendar una declaración de impuestos 1040 hasta tres años después de la fecha de vencimiento de la presentación inicial. Por ejemplo, puede modificar sus impuestos de 2017 hasta el 17 de abril de 2021. ¿Está perdido? el límite de tiempo para modificar los impuestos de 2014 (15 de abril de 2015 + 3 años, pero el 15 de abril de 2018 es domingo, así que tal vez mañana sea suficiente). Si llega tarde, puede intentar escribir una excusa, pero no se haga ilusiones. . Una excusa procesal como "Me asignaron recientemente como albacea" podría funcionar.

No olvide modificar las declaraciones de impuestos estatales también. A veces tienen un "estatuto de limitaciones" más largo que el federal, por lo que es posible que aún tenga un swing en 2014.

Es más fácil crear dos versiones de "bloc de notas" del formulario 1040 de ese año (¡no de este año!):

  • que captura los números como realmente se archivaron (incluso si estaban en un formulario 1040EZ, 1040A o algún tipo de "archivo" electrónico).
  • Eso tiene los números como los quiere ; puede usar el primer 1040 y un lápiz de color si lo desea.

El 1040X le hará muchas preguntas sobre las diferencias entre las dos formas. Esto es fácil si haces esos blocs de notas. De lo contrario, puede ser difícil entender lo que están preguntando y obtener los números correctos.

Los plazos parecen estar en línea con los plazos del año actual en lugar de exactamente 3 años desde la fecha de vencimiento original, el IRS dice que la última oportunidad para 2014 es el 17/04/2018. Además, si se otorgan extensiones en la presentación original, entonces tienen 3 años a partir de la fecha límite de la extensión para modificar el reembolso.
@HartCO: no del todo. Si la declaración original se presentó después de la fecha de vencimiento normal, con prórroga o sin ella, tiene 3 años desde la presentación. O 2 años desde el pago, pero eso se convierte en un factor solo si pagó muy tarde, lo que genera multas e intereses, por lo que generalmente no desea hacer eso. Consulte la página 3 en las instrucciones de 1040X.
Todos los programas de archivo electrónico que he usado permiten, y recomiendo encarecidamente, que el usuario imprima formularios en papel para conservarlos en sus registros, que están en el formato estándar incluso si la presentación electrónica no lo está.
@dave_thompson_085 ¡Realmente espero que sea cierto que la presentación tardía limita el estatuto de limitaciones de las enmiendas!
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