Encontré un montón de BTC pero no tengo documentación. ¿Qué debo hacer?

La guía existente del IRS en los EE. UU. relacionada con bitcoin indica que se gravará como propiedad.

Venderá sus monedas y luego, cuando presente sus impuestos para ese año, indicará el valor en dólares que vendió como ganancia de capital con un costo base de $0, ya que no puede probar su costo inicial. Puede usar un explorador de cadena de bloques para tener una idea de cuándo se transfirieron las monedas a su billetera para descartar cualquier idea de que alguien le pagó $ 1,000,000 por algún tipo de razón nefasta hoy.

Prepárese para ser auditado, probablemente buscaría un tipo de impuestos local dispuesto a preparar su declaración. Además, probablemente no lo vendería todo de una vez o incluso todo en un solo año.

Es obvio, pero creo que vale la pena decirlo, no hay ninguna ley que prohíba ganar dinero. Compraste el equivalente a chatarra hace varios años que, por algún tipo de magia, tiene un valor hoy. Está capitalizando el aumento de valor. No creo que haya razón para "preocuparse" por el gobierno.

Documenta cómo llegaste a tener las cosas en primer lugar. Primero para defenderse de una posible investigación del gobierno; y segundo para establecer que mantuvo el activo durante más de un año, por lo que califica para la tasa de ganancias de capital a largo plazo .

No lo vendería en privado todo de una vez, si puedes evitarlo.

Si puede demostrar que lo tuvo durante más de un año, debe pagar la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo, que es bastante baja. Te quedarás con la mayor parte.

Tenga mucho cuidado con la "maldición del ganador de la lotería"

Una gran ganancia inesperada a menudo sale muy mal . Las personas no cambian sus hábitos financieros, no gastan sus ganancias sorprendentemente rápido, las gastan en exceso y terminan endeudadas. Al final del tren loco, sus vidas terminan peor .

Esa no era su pregunta, pero le irá mejor si está en guardia para eso, con una buena planificación y el deseo de invertirlo en cosas que le den ingresos diferidos en el futuro. ¡Eso es lo mejor, cuando tus inversiones significan que no tienes que ir a trabajar!

No para todos: ¡Dona a la caridad!

No me refiero a donar TODO a la caridad. Pero siéntete libre.

Si tiene un valor por más de un año y lo dona a una organización benéfica, obtiene una deducción de impuestos por el valor apreciado (aunque el valor en realidad no le costó eso). (enlace) No convierta el BTC en efectivo y luego done el efectivo. Dónalo como BTC.

Su deducción de impuestos va en contra de su nivel impositivo más alto. Si está pagando en una categoría impositiva del 28% (sus próximos $100 de ingresos tienen $28 de impuestos), entonces, por cada $100 de donación caritativa, obtiene $28 de vuelta en Federal. Hace lo mismo con los impuestos estatales, y también evita el impuesto a las ganancias de capital del 10-15% porque no vendió los valores. Haga su 1040 en ambos sentidos y observe la diferencia.*****

Su deducción caritativa de valores apreciados tiene un tope del 30 % del AGI. Cualquier exceso se transferirá y se convertirá en una deducción de impuestos para el próximo año, y puede transferirse durante varios años. **

Utilice un fondo recomendado por donantes .

Si está donando más de $ 5000, no necesita buscar una organización benéfica que aceptará Bitcoin, y tampoco necesita elegir una organización benéfica ahora . En su lugar, abra un tipo especial de cuenta de donación llamada Fondo asesorado por donantes . El DAF, en sí mismo, es una organización benéfica. Se especializa en aceptar donaciones complejas y liquidarlas en efectivo. Los créditos en efectivo a su cuenta de donaciones. Tomas la deducción de impuestos en el año que das a la DAF. Luego, cuando quiera donar a una organización benéfica, dígale al DAF que done en su nombre***.

Puede pedirles que donen en su nombre de forma anónima, o simplemente ocultar su dirección para que no reciba el interminable correo basura de caridad. El DAF le permite mantener el dinero en fondos indexados, por lo que su "nido de ahorros de caridad" puede crecer con el mercado. El mío se ha más que duplicado gracias al mercado. Este dinero ya no es tuyo en este momento; no puede devolvérselo a usted mismo, solo a organizaciones benéficas autorizadas.

El Fidelity Donor Advised Fund hace una gran cosa al tomar Bitcoin , y realmente me gustan. ****

Me encanta mi DAF, y ha sido un caballo de batalla de donaciones benéficas. Te convierte en un filántropo y eso cambia tu vida de maneras que no puedo describir. Ciertamente me hace más sensato sobre el dinero. El síndrome del ganador de la lotería simplemente no es un riesgo para mí (en parte porque ahora estoy en la junta de organizaciones benéficas y superviso una dotación).

Donar generalmente reducirá las sospechas (los delincuentes no hacen eso), pero donar a un DAF aún más. Dado que la DAF tendría que devolver las ganancias mal habidas, están involucrados . Sus abogados te respaldarán. El fiscal se enfrenta a una corporación de mil millones de dólares en lugar de solo a ti. Particularmente con Fidelity, Bitcoin es una cruzada para ellos, y sus abogados saben cómo defender a Bitcoin. Un DAF de Fidelity es una buena jugada solo por esa razón, en mi opinión.

** Los detalles sangrientos: Presumiblemente, está donando a organizaciones benéficas regulares o a un Fondo asesorado por donantes, y estas son "organizaciones con un límite del 50 %". Como se trata de plusvalías, tienes un límite del 30% . Si su donación es más del 30 % del AGI, o si tiene un remanente del año pasado, use la Hoja de trabajo 2 en la Publicación 526. Ingrese sus donaciones en la línea 4, luego la hoja de trabajo analiza todas las matemáticas y muestra qué parte deduce este año y qué parte se transfiere al próximo año.

*** Pregunté específicamente a los gerentes de dos DAF si les parecía bien que alguien donara un activo complejo a la DAF e inmediatamente entregara el monto total en efectivo a una organización benéfica. El DAF no recibe ninguna tarifa si hace eso. Dijeron que no solo les parece bien, sino que la mayoría de sus donantes hacen exactamente eso y la mayoría de las cuentas de DAF están vacías. Lo hacen con la tarifa de custodia del 0,6% anual en las otras cuentas y las donaciones benéficas para ellas .

Eso sí, solo puede donar a organizaciones benéficas tipo 501C3, lo que el IRS llama "organizaciones con límite del 50 %". En realidad, esto lo protege de donar a organizaciones que mienten sobre su estado.

**** No estoy con Fidelity, pero soy un cliente DAF satisfecho. La DAF financia sus gastos generales deduciendo un 0,6 % anual de su cuenta de donaciones. Si invierte los fondos en un fondo mutuo dentro de la DAF, esa inversión paga el índice de gastos del 0,08 % al 1,5 % del fondo. Puedo vivir con ello.

***** Acabo de superar el valor de donar $ 100 de valor apreciado en lugar de tomarlo como ingreso de ganancias de capital. 28 % de impuestos federales, 15 % de ganancias de capitalización federal, 8 % de impuestos estatales en ambos. Tome los $ 100 como ingresos, pague $ 23 en impuestos sobre ganancias máximas. Done $100 en valores, el impuesto de $23 desaparece ya que no lo vendió. Realmente. La deducción caritativa de $100 compensa $100 en ingresos, lo que también le ahorra $36 en impuestos regulares sobre la renta. Ahorro neto de impuestos $59. ¡Sin embargo, perdiste los $100! Así que eres $41 neto más pobre. Te cuesta $41 donar $100 a la caridad. Esto mejora en paréntesis más altos.

En 2014, el IRS anunció que publicó una guía en el Aviso 2014-21 . En ese aviso, la respuesta a la primera pregunta describe el tratamiento fiscal general de la moneda virtual:

A los efectos de los impuestos federales, la moneda virtual se trata como propiedad. Los principios fiscales generales aplicables a las transacciones inmobiliarias se aplican a las transacciones que utilizan moneda virtual.

Como se trata de una propiedad como cualquier otra, las ganancias de capital siempre y cuando se vendan están sujetas a impuestos. Pero no hay nada ilegal o nefasto al respecto, y si bien puede recibir algunas preguntas extrañas si un depósito grande termina en su cuenta bancaria, siempre que las responda, realmente no hay ningún problema.

Si no tiene documentación de cuánto pagó por él, si es una cantidad trivial en comparación con lo que vale ahora, puede declarar $0 como base. Le sugiero que intente tener documentación de que lo ha tenido al menos un año para que sea una ganancia de capital a largo plazo, pero puede marcar la fecha de compra como "Varios" en su formulario de impuestos. He hecho esto (por una cantidad mucho menor de bitcoins, por desgracia) y no he tenido ningún problema.

Si bien hay algunas buenas razones para vender lentamente, como dicen otros, quiero hacer de abogado del diablo por un minuto y darle una razón para vender rápidamente: una decisión de mantener es equivalente a una decisión de comprar. Es decir, si un millón de dólares terminara aleatoriamente en su cuenta bancaria sin ningún motivo, probablemente no elegiría ponerlo todo en bitcoin y luego venderlo lentamente. Sin embargo, esa es más o menos una situación financiera equivalente a aferrarse al bitcoin y venderlo lentamente. Si bien existen ciertamente ventajas impositivas por vender en el transcurso de muchos años, bitcoin es uno de los productos básicos más volátiles que existen, y uno no tiene idea de lo que sucederá en las próximas semanas, y mucho menos en los próximos años. Puede llegar a decenas de miles de dólares por moneda, o puede llegar básicamente a cero. Si tuviera un millón de dólares en el bolsillo, bitcoin no es como elegiría almacenarlo todo. Solo algo para pensar; obviamente, debe tomar la mejor decisión para usted.

1) Documento de que tuviste los bitcoins por más de un año. Esto no debería ser particularmente difícil. Como no ha movido los bitcoins, tiene la llave de una dirección que los ha guardado durante más de un año. Si bien esto no es una prueba absoluta, debería ser suficiente.

2) Dado que no puede documentar cómo los compró fácilmente, puede asumir una base impositiva de cero. Esto significará que pagará microscópicamente más en impuestos, pero no se preocupe.

3) Regístrese con un intercambio que pueda manejar sus ventas. Coinbase funcionará si quieres venderlo lentamente. Géminis funcionará si quieres vender más rápido.

4) Obtenga una billetera bitcoin decente y segura. Transfiera los bitcoins al intercambio solo cuando los esté vendiendo. Haga su primera venta bastante pequeña en caso de que algo salga mal.

5) Mantenga notas meticulosas sobre cada venta: la fecha de la venta, la cantidad de bitcoins que vendió y la cantidad de dólares que obtuvo.

6) Asegúrese de guardar suficiente dinero para los impuestos. En Michigan, el 24,3 % sería la tasa impositiva más alta posible que tendría que pagar si vendiera un lote o si tuviera altos ingresos.

7) Contrate a un profesional para que presente sus impuestos por usted o aprenda a informar correctamente las ganancias de capital a largo plazo. Debe informar cada venta individual.

Puede ser auditado o investigado, pero no hay nada que encontrar. Los bitcoins han estado en estasis durante mucho tiempo, y es completamente plausible que los hayas comprado y conservado. Si puede encontrar alguna prueba de que los compró (como una transferencia a un intercambio), sería genial, pero no es esencial. Mucha gente tiene esta misma historia y, a menos que esté conectado con algo ilegal, probablemente no tenga nada de qué preocuparse.

¡Felicidades!

Entonces esa es mi pregunta, ¿qué pasos debo seguir para declarar este dinero y obtenerlo sin ser arrestado / investigado?

No hay nada especial que deba hacer aparte de mantener una buena documentación. Cuando presente sus impuestos, deberá declarar cada venta.

(Esta respuesta asume que no tuvo muchos ingresos el año pasado y significativamente menos ingresos este año. Si ese es el caso, es posible que deba pagar impuestos estimados para evitar una multa. Pero esa multa es muy pequeña y se calculará por el IRS para usted automáticamente. Así que no me preocuparía por eso.)

Es posible que desee leer sobre los impuestos sobre donaciones para comprender cómo funcionan. No deberá nada, pero es posible que deba presentar documentos con el IRS si hace regalos grandes (más de $ 14,000) a las personas y usará parte de su exención de por vida. Mantenga un registro de todos los obsequios que dé.

Contrata a un contador.

Ahora que eres millonario, vas a querer contratar a un profesional para que haga tus impuestos por ti, porque tienes más que perder si te equivocas.

Si tiene suerte, el contador podría incluso darle mejores consejos financieros que los que obtendrá de extraños al azar en Internet.

El IRS considera cualquier ganancia que obtenga como una ganancia de capital a largo plazo, ya que ha mantenido el activo durante más de un año.

La guía del IRS sobre moneda virtual considera que los bitcoins son una forma de propiedad personal.

Las ganancias de la venta de bitcoins se consideran ganancias de capital. Consulte la guía del IRS sobre la declaración de ganancias de capital (Anexo D).