Al traer bitcoin a EE. UU., ¿qué impuestos debo esperar?

Mi amigo posee aproximadamente $ 1 millón de dólares en Bitcoin. Estas monedas se encuentran en un disco duro (con copia de seguridad y encriptado) en Brasil. Compró estas monedas legítimamente y tiene pruebas documentales para probarlo.

Recientemente se mudó a los EE. UU. y ahora quiere obtener sus monedas y liquidarlas.

He estado investigando sobre este tema y no estoy seguro de qué tipo de impuestos tendrá que pagar por estas monedas.

He visto artículos que hablan sobre el impuesto a las ganancias de capital por la compra / venta de monedas, pero él no las comercializa en los EE. UU.

Mis pensamientos me llevan a pensar que esto sería similar a traer una tonelada de oro u otros activos y venderlos aquí, lo que me hace pensar en pagar un impuesto a las ventas.

Como Bitcoin sigue siendo un desarrollo más nuevo en el mundo de los impuestos, estoy luchando por encontrar documentación sobre los pasos para esto, por lo que cualquier comentario/opción sería genial.

Dices que no los comercializa en EE.UU. ¿Dónde los está vendiendo?
Él los venderá en los EE. UU., sí, pero por comercio me refiero a negociar activamente en un mercado, lo que invoca ganancias de capital sobre las ganancias. Dado que compró la propiedad en Brasil, no estoy seguro si se aplican las mismas reglas.
Si estuviera transaccionando una cantidad de bitcoins de siete dígitos, declararía una cantidad razonable de ganancia de capital y pagaría los impuestos. Entonces esperaría a que el IRS viniera a auditarme si considerara que eso no es razonable. Ciertamente no sería demasiado agresivo con eso. En este punto, dudo que exista una guía infalible o un puerto seguro.
Si estuviera transaccionando una cantidad de siete dígitos de cualquier cosa, obtendría el consejo de un contador y/o abogado, no de Internet.
¿Puede probar que ha tenido el BTC más de un año? Es muy importante.

Respuestas (2)

En la mayoría de los países, se considera que enajena todos sus activos al valor justo en ese momento, en el momento en que ya no se le considera residente. es decir: el día que su amigo se vaya de Brasil, Brasil probablemente considerará que vendió su BTC por $ 1 millón.

El gobierno brasileño probablemente querrá que él calcule cuánto le costó minarlo/comprarlo, para poder gravarlo sobre la ganancia. Ningún argumento sobre cómo BTC no es "dinero fiduciario" importa aquí; las leyes fiscales normalmente se aplicarán a todas las inversiones de manera similar a las acciones, etc.

Es probable que EE. UU. sospeche mucho de una cantidad tan grande de dinero sin cierto nivel de trazabilidad , incluido el hecho de que pagó impuestos sobre cualquier ganancia relevante en otros países . Al mostrarle a EE. UU. que pagó los 'impuestos de expatriados' apropiados en Brasil (si existen; hablo en general y no tengo conocimiento de los impuestos brasileños), está ayudando a demostrar que no necesita pagar ningún impuesto sobre ese dinero en los Estados Unidos. Por lo general, el BTC se valora a efectos fiscales de los EE. UU. como el $ 1 millón que valía cuando ingresó a los EE. UU. y se convirtió en residente allí [Esto puede requerir una planificación fiscal antes de ingresar a los EE. UU.] [consulte la respuesta adicional aquí: https://money. stackexchange.com/a/48031/44232] .

Cualquier intento de traer el BTC a los EE. UU. sin pagar los impuestos correspondientes de Brasil/EE. UU. [según corresponda, no estoy al 100% en ninguno de los dos; consulte con un abogado especializado en impuestos que conozca las leyes fiscales de EE. UU. y Brasil, ya que la cantidad de dinero es material] probablemente se considerará fraude. 'Cómo cometer fraude' no se considera un tema válido en este sitio.

¿Cómo funciona eso si tienes bienes raíces en más de un país? Sería obvio que no se ha dispuesto ni exportado si elige mantener una casa en el país A mientras se muda al país B.
@CactusCake Los bienes raíces generalmente son más complicados; para "bienes no reales" [básicamente lo que Canadá llama bienes no inmuebles; cosas como acciones, bonos, etc.], por lo general se considera que los posee en su país de residencia, con fines de ganancias de capital. En el caso de los "bienes inmuebles", normalmente se considera que los posee en el país en el que existen. Aunque eso no significa que su país de residencia tampoco querrá una porción del pastel de las ganancias de capital [si se obtiene alguna dependerá de el tratado fiscal entre países].
Y "no ha sido enajenado" es irrelevante para los impuestos; el caso es que no quieren que te vayas a las Bahamas sin pagar impuestos.
¿Qué sucede si Brasil no tiene leyes sobre la tributación de BTC?
Así que supongo que BTC se considera no real entonces, como las acciones. Hasta eso me parece extraño. Hubiera pensado que las acciones se considerarían presentes en el país en el que se encuentra la empresa que representan (o el intercambio).
Creo que esta respuesta necesitará tener algunas fuentes para respaldarla. Parece extraño que pagues impuestos sobre las acciones cuando te mudas de un país a otro a pesar de que son tuyos todo el tiempo cuando, por lo general, las acciones no pagan impuestos hasta que realmente las vendes.
@AndrewDiamond Entonces, su base impositiva para fines de ganancias de capital de EE. UU. será la cantidad que pagó por los bitcoins. Adeudará plusvalías por la diferencia. (Aunque definitivamente debería hablar con un profesional de impuestos para ver si hay alguna manera de aumentar su base. A veces hay formas).
@Andy No agregué fuentes, porque no estoy 100% seguro de la respuesta. Una buena respuesta para esta cantidad de dinero deberá provenir de un contador/abogado fiscal, que esté bien versado en los tratados fiscales internacionales entre los EE. UU. y Brasil. Hablo de manera general [lo que digo es generalmente cierto, por ejemplo, entre EE. UU. y Canadá, en cualquier dirección de inmigración].
@AndrewDiamond La ley fiscal no funciona así. Generalmente hay categorizaciones amplias de activos, no listados específicos de cada cosa posible. es decir: si alguien compró un Fidget Spinner chapado en oro y lo vendió un año después por el doble del precio, el IRS no va a decir "¡Maldita sea, todavía no escribimos Fidget Spinners en el código fiscal! No podemos ¡Le cobraré el impuesto a las ganancias de capital!"
@CactusCake Es por eso que es importante obtener asesoramiento fiscal real de un profesional que arriesga su responsabilidad para dar una respuesta [nota: específicamente NO he hecho esto, de ahí las advertencias sobre mi falta de garantía: esto provendrá de un profesional remunerado solamente]. En esencia: las leyes tributarias son leyes específicas y muy, muy frecuentemente no coinciden con lo que un profano 'esperaría' que fuera el caso.
Supongo que estás tratando de decir que esto es similar a otros activos. Alguien compra un diamante solitario [o una pintura] hace 10 años. Lo lleva a EE. UU. y ahora quiere venderlo. Por la suma involucrada, tiene sentido obtener asesoramiento profesional.
¿Por qué Estados Unidos se preocuparía por las leyes fiscales brasileñas? Eso es entre OP y Brasil, el IRS no está en el negocio de hacer cumplir las normas fiscales extranjeras.
@JonathanReez Quiero decir (pero no lo afirmo directamente) que el IRS vería la valoración utilizada en una declaración de impuestos brasileña como prueba de la valoración en la fecha de impatriación a los EE. UU. Sin esa prueba, puede haber una implicación de que la base del costo para fines fiscales de los EE. UU. sería más baja, tal vez el costo original de extracción. En cuanto a por qué un gobierno se preocuparía por el sistema fiscal de otro, los países con comunicación fiscal normalizada y tratados fiscales a menudo se basarán en las determinaciones fiscales de los demás como una especie de evidencia de primer nivel de que algo es exacto.

Esta pregunta es sobre PROPIEDAD adquirida antes de convertirse en residente de los EE. UU.

Si compró una propiedad antes de ser residente y la vendió después de serlo, entonces paga el impuesto sobre las ganancias de capital en su totalidad. Solo vea si califica para el tratamiento fiscal de ganancias de capital a largo plazo, porque es una tasa impositiva sustancialmente más baja. O tiene un evento fiscal o no, y no hay nada de malo en una auditoría para demostrarlo, así que no se preocupe demasiado por eso (a menos que tenga una razón legítima para estar preocupado). El simple hecho de tener lo que USTED percibe como mucho dinero, no hace que la posible falta de impuestos sea más o menos grave.

Si tiene cosas que han perdido valor, puede venderlas con pérdidas este año y comprar activos idénticos de inmediato. Esto se llama recolección de impuestos y crea una pérdida que puede compensar el impuesto a las ganancias de capital.

@Grade'Eh'Bacon no quería poner enlaces en la respuesta principal, pero aquí hay una fuente hodgen.com/property-you-acquired-before-coming-to-the-usa hay algunas circunstancias en las que está cierto, algunos donde el impuesto de salida importa, algunos donde tengo razón
Al traer bitcoin a EE. UU., ¿qué impuestos debo esperar?
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