Implicaciones fiscales de BTC en alquiler

Estoy considerando hacer una prueba con mis inquilinos y dejar que paguen una parte o la totalidad de su alquiler en BTC.

Mis motivaciones:

  • BTC no se considera una moneda, por lo que se grava como un activo bajo el impuesto a las ganancias de capital.

  • Puedo permitirme mantener parte, si no la mayor parte, del alquiler en BTC y solo cobrar una pequeña parte para pagar la hipoteca.

El plan:

  • Cada mes, el inquilino visitaría un portal que he configurado para pagar su alquiler a través de BTC. Pagarían el equivalente en USD en BTC.

  • Ofrecería un descuento a los inquilinos si pagan en BTC para motivarlos.

  • Solo convertiría lo que necesito en fiat para diferir el pago de impuestos de inmediato.

Cosas que no me preocupan:

  • La volatilidad del mercado BTC

Mis preguntas:

  1. ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de aceptar un activo como renta?

  2. ¿Cuándo tributan por ese activo?

El IRS es más inteligente que tú...
@RonJohn Hay un agujero en alguna parte. Solo tienes que hurgar lo suficiente para encontrarlo.
@AnthonyRussell Tiene toda la razón, pero para cualquiera que lea esto y crea que ha encontrado una nueva laguna fiscal... suponga que el IRS lo pensó primero y lo castigará por tratar de evadir impuestos...
Usted está en la misma posición si acepta efectivo de los inquilinos y usa la cantidad que desee para comprar BTC. Entonces no tienen que negociar con BTC.
No veo qué es BTC específico para esto. ¿No funcionaría de la misma manera si negociaras con acciones? (¿Y no crees que la gente haría eso si fuera beneficioso?)
@Mehrdad: intercambiar acciones por alquiler sería un gran dolor, ya que tendría problemas para obtener la cantidad correcta de acciones y hacer las transferencias, por lo que el beneficio tendría que ser bastante alto para que valga la pena. Con BTC no es particularmente difícil hacer las transferencias, por lo que un pequeño beneficio haría que valiera la pena.
Sí, sinceramente, es más fácil comprar BTC con el alquiler sobrante.
FWIW el impuesto que posee sobre el alquiler es neto, no bruto. Si hace un buen trabajo al documentar sus gastos (intereses hipotecarios, impuestos, depreciación, servicios públicos incluidos, costos de reparación en los que incurra, etc.) probablemente no pagará muchos impuestos de todos modos (y con la depreciación, puede diferir efectivamente mucho hasta que venda la propiedad).

Respuestas (3)

El trueque es un hecho imponible. Debería impuestos sobre el valor justo de mercado total del Bitcoin en el momento en que cambia la vivienda por él. Las cosas funcionarían de la misma manera si intercambiaras cromos de béisbol o alquilaras un automóvil.

Posteriormente, si se apreciaba, la apreciación tributaría como ganancias de capital. Pero el recibo original es un ingreso regular.

Por curiosidad, al hacer trueque, ambos lados son iguales, ¿estoy en lo correcto? Entonces, ¿tendría que estimar el valor de bitcoin y gravar eso, y los inquilinos tendrían que estimar el valor de la vivienda y gravar esto?
@quetzalcoatl: Supongo que se le permite deducir sus costos, por lo que el inquilino deduciría el costo de comprar sus bitcoins, lo que significa que no pagan impuestos sobre la ganancia general; mientras que el OP deduce los costos de su propiedad y solo paga impuestos sobre la ganancia obtenida del alquiler de la propiedad?
@eggyal tiene razón: el inquilino recibiría $ 6000 de vivienda sujeta a impuestos, pero incurriría en costos de $ 6000 para adquirirla y, por lo tanto, no pagaría impuestos. Al mismo tiempo, el arrendador recibiría $ 6000 de Bitcoin imponible, pero incurriría en costos de (interés + impuestos + depreciación + lo que sea) para adquirirlo, dejando (con suerte) algunas ganancias sujetas a impuestos. En una nota al margen, estas discusiones sobre el alquiler de $ 6000 me alegran de vivir en un país de paso elevado.
Bueno, si salimos de BTC -> valor en USD hoy, 1 BTC sería> $ 7300 :-D
@Shawaron No necesariamente incurriría en costos de $6,000. El arrendatario obtendría una ganancia fiscal de la diferencia entre su base imponible en los bitcoins (normalmente lo que pagó por ellos) y el valor de $6000 que obtuvo por ellos. Por ejemplo, si el inquilino compró los bitcoins a $ 5,000 y luego los usó para pagar $ 6,000 de alquiler, tiene una ganancia imponible de $ 1,000.
Vaya, buen punto. Supuse que el inquilino compraría BTC e inmediatamente se los entregaría al propietario.

BTC no se considera una moneda, por lo que se grava como un activo bajo el impuesto a las ganancias de capital

Esta declaración es incorrecta. Digamos que cobras 1 BTC de alquiler el 1 de noviembre. Desde el punto de vista del IRS, sus ganancias son el valor en dólares de 1 BTC el 1 de noviembre, por lo que son aproximadamente $ 6k. Se le cobrarán impuestos sobre la renta de $ 6k. Ahora, si mantiene su Bitcoin hasta el final del año y Bitcoin sube a $ 10k de valor y vende su Bitcoin al final del año, deberá impuestos sobre la renta en $ 6k y tendrá que pagar ganancias de capital en su ganancia de $ 4k al vender su Bitcoin.

Este artículo lo aclara todo
La parte difícil es qué fuente vas a utilizar para determinar el valor en dólares de Bitcoin el 1 de noviembre. Debería encontrar algún tipo de fuente que calcule el valor promedio de 1 BTC el 1 de noviembre.
@AnthonyRussell Creo que tenía la intención de publicar este enlace, con la conclusión que se explica por sí misma en la URL: irs.gov/newsroom/…
@Grade'Eh'Bacon enlace impresionante! Gracias por la entrada de calidad.
Si obtiene su ganancia 'al final del año', es a corto plazo y está gravada con las mismas tasas que los ingresos ordinarios de todos modos, pero tiene la opción de mantener el BTC hasta que la ganancia se vuelva a largo plazo a tasas más bajas.
@brt No es que Bitcoin sea un activo ilíquido o infungible con un valor mal definido.
@brt No creo que tengas que hacerlo. Puede tratar su base como el valor justo de mercado de lo que dio a cambio, que sería el monto del alquiler acordado menos cualquier descuento real que haya otorgado. (Dado que no compraste el bitcoin y no es un regalo, tu base debe ser el valor de lo que entregaste para obtenerlo).
@DavidSchwartz Sin seguir...
@brt. El alquiler es de $6100. El arrendador acepta descontarlo a $6000 si el arrendatario paga en BTC. El inquilino paga 1 BTC el 1 de noviembre. Ese 1 BTC = $ 6000 porque eso es lo que valió 1 BTC para el arrendador por esa transacción.
@JBentley Exactamente. Entonces representa $6,000 en ingresos cuando se recibe, y la base imponible del arrendador será de $6,000 cuando lo venda. Lo que otras personas podrían haber pagado por ese bitcoin es irrelevante a menos que la transacción sea una farsa. (Lo cual el IRS sospecharía fuertemente si usted afirma que aceptó algo por mucho más o menos que su valor justo de mercado donde dicho valor podría establecerse fácilmente).

BTC no se considera una moneda, por lo que se grava como un activo bajo el impuesto a las ganancias de capital

Tiene una declaración errónea fundamental de los conceptos de impuestos federales. El impuesto sobre la renta se aplica a... los ingresos. Ni la moneda ni los activos son gravados por el IRS. El IRS solo grava las transacciones . Esas transacciones pueden involucrar moneda y/o activos, pero no es la moneda o los activos los que están sujetos a impuestos. Si recibe $ 6000 en bitcoins como alquiler en 2017, entonces tiene una transacción de $ 6000 y debe impuestos sobre la renta en esa transacción. Si luego vende ese BTC por $ 10000 en 2020, entonces debe impuestos sobre las ganancias de capital sobre la ganancia de $ 4000. De 2017 a 2020, si el BTC no está involucrado en ninguna transacción, no habrá impuestos sobre él.

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