A efectos fiscales en los EE. UU., ¿cuáles son las diferencias entre
(a) usted regala su dinero - impuesto sobre donaciones?
(b) le presta a alguien algo de dinero - libre de impuestos?
(c) usted paga la deuda que debe - libre de impuestos o deducible de impuestos?
Parece que para los obsequios, se gravará un valor> 10K, mientras que para los préstamos, ¿solo el "interés" está sujeto a impuestos? Pero, ¿y si es un préstamo sin intereses? ¿Y qué pasa si en realidad es una deuda que está pagando (en un préstamo sin intereses que tomó prestado).
(a) usted regala su dinero - impuesto sobre donaciones
La persona que recibe el regalo no debe ningún impuesto.
Si lo entrega en pequeñas cantidades, no habrá impuesto sobre donaciones. Podría tener problemas de impuestos y patrimonio para usted según el tamaño de la donación, el momento y la cantidad que regala en total.
Por supuesto, si lo regala a una organización benéfica, podría deducir el regalo.
(b) ¿Le prestas algo de dinero a alguien, libre de impuestos?
Si hay un préstamo y usted cobra intereses; tendrás que declarar ese interés como ingreso. El IRS esperará que cobre una tasa razonable, de lo contrario, el interés podría considerarse un regalo. No estoy seguro de cuál es una tasa razonable con una cuenta de ahorros que gana 0.1% por año.
(c) usted paga la deuda que debe - libre de impuestos ?? deducible de impuestos ??
El prestatario no puede deducir los intereses que paga, a menos que sea una hipoteca sobre la vivienda principal o un préstamo comercial. Admitiré que puede haber algunas otras categorías estrechas de préstamos que lo harían deducible para el prestatario.
Si el préstamo/regalo es para el pago inicial de una casa, el prestamista para el resto de la hipoteca querrá asegurarse de que la naturaleza del regalo/préstamo esté correctamente documentada. La necesidad de comprender plenamente las obligaciones del propietario.
Si se trata de un préstamo entre miembros de la familia, el IRS puede querer ver la documentación relacionada con el préstamo, para asegurarse de que no sea realmente un regalo. No ven con buenos ojos los préstamos que nunca se devuelven y no cobran intereses.
Si está buscando transferir dinero a otra persona en los EE. UU., puede hacerlo sin consecuencias fiscales.
El límite de donación anual actual es de $14,000 por año por persona, por lo que, por ejemplo, mi esposa y yo podemos donar $56,000 a otra pareja sin impuestos ni formularios.
Para montos más grandes, existe una exclusión de por vida que aprovecha su impuesto sobre el patrimonio de más de $ 5 millones. Requiere presentar un formulario 709, pero solo papeleo, no se pagaría ningún impuesto. Esta es la forma más sencilla de regalar una gran suma y no tener ningún seguimiento complicado o préstamo estructurado con condonación anual. Un formulario y listo. (Si la suma supera los $ 5 millones, debe considerar a un profesional para que lo guíe, no a un tablero de preguntas y respuestas)
La diferencia es si tiene o no un contrato que estipule el plan de pago, los intereses y las multas por pago atrasado. Si tiene uno, el IRS trata la transacción como un servicio de carga/préstamo. Si no, el IRS ve la transferencia de dinero como un regalo.
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