Considere a alguien que, ya sea por razones familiares o económicas, no puede vivir en San Francisco, donde se gana la vida.
Su viaje diario es largo. El costo del viaje no es trivial, en relación con el salario neto.
¿El IRS ofrece algún tipo de indulto? ¿Los gastos de transporte o alojamiento son deducibles de alguna forma?
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En caso de que su pensamiento sea "¿Por qué debería ser ese el caso? Están tomando la decisión de vivir lejos", vale la pena mencionar aquí, muy brevemente, que tal incentivo para viajar mejoraría a largo plazo las redes de transporte (por ejemplo , los trenes circulan con más frecuencia, pagados con los ingresos de los billetes), lo que animaría a más personas a evitar conducir (incluso si el coche es autónomo). Y entonces aquellos que continúen manejando también estarán más felices, porque podrán pasar la brisa en las carreteras.
Cuando tengo una pregunta sobre mis impuestos sobre la renta, el primer lugar que busco es generalmente el Libro gigante de información sobre impuestos sobre la renta, Publicación 17 (oficialmente llamado "Su impuesto federal sobre la renta"). Esto parece estar cubierto en el Capítulo 26 sobre "Gastos de automóvil y otros gastos comerciales de empleados" . Es posible que haya algo allí que se aplique a usted si necesita viajar temporalmente a un lugar que no es su lugar de trabajo habitual por un motivo comercial legítimo u otro viaje relacionado con el trabajo. Pero para su viaje normal desde su casa a su lugar de trabajo normal tiene esto que decir :
Gastos de desplazamiento. No puede deducir los costos de tomar un autobús, trolebús, metro o taxi, o conducir un automóvil entre su hogar y su lugar de trabajo principal o habitual. Estos costos son gastos personales de desplazamiento. No puede deducir los gastos de viaje sin importar qué tan lejos esté su hogar de su lugar de trabajo habitual. No puede deducir los gastos de viaje incluso si trabaja durante el viaje de viaje.
No. Los empleados regulares de W2 no pueden deducir los costos de vivienda o transporte relacionados con su empleo.
Sin embargo, en los EE. UU., muchos empleadores ofrecen programas FSA de estacionamiento y/o tránsito que generalmente se denominan colectivamente programas FSA de beneficios para viajeros , esto es particularmente común entre los empleadores más grandes con ubicaciones en las principales ciudades metropolitanas. Bajo las FSA de beneficios para viajeros, los empleados pueden diferir hasta $255 por mes de su salario bruto, libre de impuestos, para gastos de estacionamiento y/o tránsito. Los gastos elegibles incluyen cosas como pases de autobús y tren o estacionamiento en una estación de tren o autobús.
Estos son arreglos de entrada/salida de dinero, por lo que los gastos solo se pueden reclamar contra las contribuciones que se han realizado, a diferencia de una FSA de salud. Sin embargo, al igual que una FSA de salud, las contribuciones están sujetas a disposiciones de uso o pérdida.
Sin embargo, estos programas deben ser patrocinados por el empleador para que un empleado los aproveche. Algunas jurisdicciones exigen que los empleadores por encima de un cierto umbral deben ofrecer beneficios de viajero.
No se pueden deducir los gastos directamente. Sin embargo, su empleador puede participar en programas que le permitan hacer una deducción antes de impuestos con un tope de $255 por mes para pagar ciertos gastos de transporte. Para los viajeros de automóviles personales, la categoría principal es pagar el estacionamiento.
Beneficios de Transporte Calificado
Esta exclusión se aplica a los siguientes beneficios.
Un viaje en un vehículo de carretera de cercanías entre la casa del empleado y el lugar de trabajo.
Un pase de tránsito.
Estacionamiento calificado.
Reembolso de desplazamientos en bicicleta calificados.
Puede proporcionar a un empleado uno o más de los primeros tres beneficios al mismo tiempo. Sin embargo, la exclusión para el reembolso de desplazamientos en bicicleta calificados no está disponible en ningún mes en que el empleado reciba cualquiera de los otros beneficios de transporte calificados.
No se pueden deducir los gastos de viaje. Con respecto a su ejemplo específico, algo a considerar es que si el nivel de vida es más alto en San Francisco, presumiblemente los salarios también son más altos. Por lo tanto, debe tomar la decisión de intercambiar "tiempo y algo de dinero para los costos de transporte" por "aún más dinero" en forma de salarios más altos.
Por ejemplo, si puede ganar $50,000 trabajando a 2 horas de SF, o $80,000 trabajando en SF, y le cuesta $5,000 adicionales por año en costos de viaje, aún saldrá adelante por $25,000 (menos impuestos). Si termina costando $20K más vivir en San Francisco (debido a un alquiler/hipoteca/comida/etc. más altos), algunas personas optan por intercambiar 4 horas adicionales de tiempo de viaje para poner esos $20K adicionales en su bolsillo. Es como tener un trabajo extra de medio tiempo, excepto que te pagan por leer/ver televisión/dormir en el trabajo (suponiendo que puedas tomar un tren para ir al trabajo).
Respuesta corta, sí. Pero esto no se hace a través de las deducciones del Anexo A.
Esto puede suceder si el empleador crea una Cuenta de gastos flexibles (FSA) para sus empleados. Esto se puede crear para ciertos usos aprobados, como gastos médicos y de transporte (una cuenta separada para cada categoría). Puede aportar montos dentro de ciertos límites a estas cuentas (por ejemplo, $255 por mes para transporte), con ingresos antes de impuestos, deducir las contribuciones y luego retirar estos fondos para cubrir sus gastos médicos o de transporte. Funcionan como una cuenta IRA (deducible), excepto que son cuentas de "gastos" y no de "jubilación". Básicamente, el empleador cumple el papel de fideicomisario de "IRA" (FSA, en realidad) y realiza el papeleo de respaldo.
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