Estrategia de impuestos de banda: miembros que no pagan

Opero una banda que gana menos de $4k al año. En algunos shows al año nos pagan sumas de dinero más grandes ($600+ por concierto), y el lugar usa mi SSN y me envía un 1099 alrededor de la temporada de impuestos. Así que el dinero de la "banda" se grava en mi escala impositiva personal, lo que quita una buena parte de las ganancias de la banda. Idealmente, si la banda fuera su propia entidad, la banda no pagaría muchos impuestos debido a lo poco que gana.

La banda no paga a sus miembros; ahorramos el dinero y lo usamos para comprar más equipo. No hay planes de pagar a los miembros por nada más que los gastos de viaje (gasolina principalmente)... pero estoy dispuesto a eliminar este requisito si va a complicar las cosas. Además, no necesitamos ningún tipo de copropiedad. Seré el único dueño de la banda "compañía".

Estoy luchando por saber cómo configurar la banda legalmente, sin pasar por demasiados aros operando algo así como una corporación completa.

Creo que necesito obtener un EIN. Sin embargo, ¿también necesito establecer una LLC, una corporación S, algo más? Debido a lo poco que gana la banda, realmente no quiero gastar mucho dinero pagando a un contador.

¿Cuál es la mejor opción para mantenerlo lo más simple posible y evitar que la banda sufra al pagar impuestos en mi categoría impositiva?

¿Ha estado compensando los ingresos de $ 4k con todos los gastos en los que ha incurrido? Si todo va a los gastos, entonces no hay carga fiscal.
¿Has estado llenando un Anexo C?
@HartCO, No, no he gastado ninguna de las compras. No estaba seguro de poder reclamar algo de eso en mis impuestos personales. Suponiendo que ganamos 4k al año, ¿qué pasaría si quisiéramos ahorrar $6k para una compra grande? Eso requeriría que no gaste ningún dinero de "banda" durante el primer año y, por lo tanto, me golpeen con mi nivel impositivo personal por tener 4k de ingresos.
@Accumulation, no, no he estado completando un Anexo C. No he estado operando la banda como ningún tipo de negocio, por eso hago la pregunta ahora, porque quiero saber la mejor ruta a seguir.
Estás ganando dinero. Eso es un negocio. Parece estar confundiendo "negocio" con "corporación". ¿Llenaste un Anejo SE?
@TwitchBronBron Pero eso sería justo porque tendrías esos $ 4K para el año y podrías hacer lo que quieras con ellos. Cuando pague los $6,000 por la compra grande, tendrá una deducción y, si superó sus ingresos de ese año, podría trasladarla al año siguiente. (Además, probablemente esté equivocado acerca de que la banda pague impuestos por sí sola porque gana menos. No puede crear más empresas para obtener una tasa impositiva más baja, los impuestos de la organización no funcionan así).
@Accumulation ¿Debería presentar un anexo C? ¿No requeriría eso una expectativa razonable de obtener una ganancia, que él (al menos podría decirse) no tiene? La pregunta es: ¿es esto un pasatiempo o un negocio? (Y para el cartel original: ¿es esto un negocio o es un pasatiempo? ¿Tiene una expectativa razonable de obtener ganancias?)
@DavidSchwartz: Estoy de acuerdo, el autor de la pregunta debe hacer un seguimiento de las compras de la banda para deducir en el programa C o C-EZ de los ingresos de la banda. Pero consulte a su abogado fiscal local.
@TwitchBronBron Para darte una respuesta útil, realmente necesitamos saber si esta banda es un negocio o un pasatiempo. La prueba es, más o menos, ¿tiene una expectativa razonable de obtener ganancias en los próximos años?
@DavidSchwartz La banda espera hacer entre 1 y 4 mil cada año. Gastaremos la mayor parte de ese dinero en equipo y reembolso de gasolina y nada a los miembros de la banda como ingreso. Siempre ganamos más de lo que gastamos. ¿Es esa información suficiente para calificarla como una "expectativa razonable de obtener una ganancia"?
@TwitchBronBron Sí. Entonces probablemente debería informar esto como un negocio en un anexo C. Puede deducir los gastos de su negocio.

Respuestas (1)

Teniendo en cuenta la baja cantidad de ingresos brutos generados y el hecho de que el dinero se devuelve directamente a gastos como equipo y viajes, el método más simple sería registrar esto como una empresa unipersonal. Lleve un registro de todos los ingresos de conciertos, CD, camisetas y demás. Guarde también todos los recibos de combustible, mantenimiento y reparaciones, y el seguro de su(s) vehículo(s), así como la distancia recorrida por motivos laborales y no laborales. En función del porcentaje de uso del vehículo para viajes de trabajo/no trabajo, puede deducir ese porcentaje de los gastos del vehículo.

¿Usas parte de tu casa para guardar equipo y practicar? Se aplican los mismos cálculos porcentuales para los gastos de su casa (alquiler/intereses hipotecarios, calefacción, hidro, agua/alcantarillado, seguro).

El equipo comprado para hacer el trabajo también es deducible. Por lo general, los artículos de menos de $ 200 se pueden deducir en un solo año, los artículos más costosos deben distribuirse en varios años.

Tus compañeros de banda son tus subcontratistas. Pueden enviar recibos de gastos de viaje y usted también puede incluirlos en sus impuestos de fin de año.

La buena noticia es que la mayoría de los programas de impuestos tienen una edición para pequeñas empresas que lo guiará a través de todo este asunto. Es posible que sus gastos alcancen o excedan sus ingresos. Si este es el caso, se le devuelven los impuestos deducidos en el momento de la declaración de impuestos.

Para obtener detalles sobre lo que puede y no puede declararse como una pequeña empresa, puede consultar con un contador local para su situación fiscal específica, o recoger una copia de un año de antigüedad de un paquete de software de impuestos para pequeñas empresas y realizar un "Qué pasaría si" análisis para ver cómo le iría si hubiera reclamado todos sus gastos elegibles contra sus ingresos.

El gobierno espera que usted pueda obtener ganancias dentro de 5 años. Si no puede hacer eso, es posible que consideren su empresa como un pasatiempo y no la autoricen.

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