¿El dinero recibido del patrimonio de un padre fallecido cuenta como ingreso?

Un artículo más reciente sobre impuestos a la herencia que el citado por @JohnBensin dice que Maryland no cobra impuestos a la herencia sobre las herencias recibidas de los padres (y otros parientes cercanos también). Por lo tanto, no se le debe ningún impuesto a la herencia a Maryland sobre su herencia y, por supuesto, el impuesto al patrimonio (tanto federal como estatal) se aplica al patrimonio y es pagadero por el patrimonio y, por lo tanto , el albacea debe haberlo tenido en cuenta antes de determinar la cantidad a dividir entre los hijos. Si el albacea se equivocó en este punto, es posible que parte de la herencia deba devolverse al patrimonio para que el patrimonio pueda pagar los impuestos adeudados, o pagarse directamente al Gobierno Federal y/o al Estado de Maryland en nombre del bienes.

Una parte de la herencia podría ser un ingreso imponible para usted si se presentó en forma de una IRA heredada sobre la cual se deben pagar impuestos federales (y posiblemente estatales) sobre (la parte imponible de) cualquier distribución de la IRA, incluida la distribución mínima requerida. que debe hacerse de la IRA cada año. (También hay una multa del 50% por no tomar al menos el RMD cada año). Tenga en cuenta que el valor de la IRA no es un ingreso imponible en el año de la herencia, solo el dinero tomado como distribución. Algunas personas liquidan la IRA dentro de los 5 años, como solía ser requerido para los herederos que no son cónyuges según la ley fiscal anterior, y por lo tanto terminan pagando mucho más impuesto sobre la renta de lo que tendrían que pagar si siguieran la ruta RMD.

Si su tío tomó la ayuda de un abogado para liquidar el patrimonio de su padre, probablemente esté de acuerdo en que probablemente se siguieron todas las reglas, pero si fue un trabajo de bricolaje (o no confía en que su tío no ¡para arruinarlo de todos modos!), entonces, como John Bensin ya le dijo, sin duda debe consultar a un profesional de impuestos en Maryland para asegurarse de no entrar en conflicto con las autoridades fiscales.

Maryland es uno de los dos únicos estados (a partir de la redacción de ese artículo) que recauda tanto el impuesto a la herencia como el impuesto al patrimonio. Estos son dos problemas diferentes, y es importante diferenciarlos lo suficiente. No puedo darle una respuesta definitiva, así que consulte a un profesional de impuestos en Maryland para obtener detalles específicos para asegurarse de no entrar en conflicto con las autoridades fiscales.

Este blog tiene un buen resumen de las diferencias, a partir de 2012:

El impuesto al patrimonio es evaluable si pasa más de un millón de dólares al momento de la muerte. El valor total en dólares de la propiedad determina si hay un impuesto al patrimonio. El impuesto a la herencia no depende del valor de la herencia , ya que incluso las propiedades muy pequeñas pueden tener un impuesto a la herencia. El impuesto a la herencia se calcula sobre la propiedad dada a una persona que está más alejada en relación que un hermano. Así, por ejemplo, se evaluará un impuesto del 10% sobre la propiedad que pasa a un primo, sobrina, sobrino o amigo.

Otra sección de la página dice, a modo de ejemplo:

Si le da a alguien $10,000 en efectivo, el impuesto a la herencia simplemente reducirá la cantidad heredada, en este caso a $9,000.

Hay varias otras exenciones al impuesto a la herencia además de la excepción de familia inmediata discutida anteriormente:

Propiedad que pasa de un difunto a o para el uso de un abuelo, padre, cónyuge, hijo u otro descendiente directo, cónyuge de un hijo u otro descendiente directo, padrastro, hijastro, hermano o hermana del difunto, o una corporación si todos de sus accionistas consisten en el cónyuge sobreviviente, padres, padrastros, hijastros, hermanos, hermanas y descendientes directos del causante y cónyuges de los descendientes directos.

Reunir esta información me hace pensar que la herencia no estaría sujeta a impuestos en su caso porque es una herencia en efectivo de un familiar inmediato, por lo que califica para una de las exenciones. Sin embargo, dado que no soy un profesional de impuestos, no puedo decir eso con seguridad. Con suerte, estas páginas le brindarán una base suficiente para cuando hable con un profesional.