La Bolsa de Valores de Australia enumera varios fondos cotizados en bolsa populares que proporcionaron exposición al mercado estadounidense (por ejemplo, IVV y VTS ).
Algunos de estos son Chess Depositary Interests (CDI), descritos en el Prospecto VTS como:
Los CDI son instrumentos financieros australianos diseñados para otorgar a sus titulares derechos y derechos (es decir, un interés beneficioso) en relación con la tenencia de productos financieros extranjeros, como los valores ETF de EE. UU. Un fideicomisario depositario posee el título en nombre de los tenedores de CDI. En el caso de los valores ETF de EE. UU., el nominado es CHESS Depositary Nominees Pty Limited (CDN), que es el titular de la licencia AFS 254 514 y es un participante aprobado en el centro de compensación y liquidación operado por ASX Settlement Pty Limited.
Muchos de estos están domiciliados en los Estados Unidos y, como tales, el beneficiario final puede estar sujeto a los impuestos sobre el patrimonio de los Estados Unidos.
¿Cómo podría afectar esta situación a un inversor australiano?
No creo que la ubicación de los fondos sea de tu incumbencia. Estás comprando un CDI, que es:
Instrumentos financieros australianos
Los EE. UU. no tienen jurisdicción sobre usted, ya que es australiano, por lo que, a menos que posea un activo en los EE. UU. (es decir, una propiedad inmobiliaria en los EE. UU. o una cuenta de corretaje en los EE. UU.), las leyes fiscales de los EE. UU. no deberían importarle.
Lo siguiente es de un artículo de ETF Watch de 2017 . Tenga en cuenta particularmente la parte sobre el formulario W8-BEN .
¿Cuáles son las consideraciones al invertir en ETF domiciliados internacionalmente?
Hay algunas consideraciones fiscales específicas que los inversores deben tener en cuenta al invertir en ETF domiciliados internacionalmente. Le pedimos a David Bassanese de Betashares (cuyos ETF están todos domiciliados en Australia) que nos explique algunas de las complejidades. David explica: “La principal ventaja de usar fondos domiciliados localmente que brindan exposición a inversiones internacionales es menos papeleo para garantizar que no se pague más retención de impuestos en los EE. UU. de la necesaria. Aquellos que invierten en fondos de cotización cruzada deben completar y enviar un formulario (W8-BEN) para ser elegibles para la reducción de los impuestos de retención de EE. UU. del 30% al 15%. Para los fondos domiciliados localmente, el proveedor del ETF completa estos formularios una vez, lo que elimina la necesidad de que cada inversionista individual en el fondo enfrente esta carga”.
David también nos habló de algunas consideraciones de planificación patrimonial que surgen si el inversionista fallece mientras mantiene el ETF, "... algunos inversionistas pueden estar sujetos al impuesto al patrimonio de los EE. UU. sobre sus inversiones en el extranjero, lo que no es el caso con fondos domiciliados localmente".
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pedro k
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