Mi hijo ha vivido con mi mamá durante unos 15 años como tutor. Configuró una cuenta UTMA en Nebraska. Ella y su esposo eran dueños de una granja y han hecho sus impuestos todos los años. Mi padrastro falleció en 2017 y mi madre falleció en febrero de 2018. Fui nombrado propietario sucesor de la cuenta UTMA de mi hijo.
Irá a la universidad en enero de 2019 y quiere usar este dinero para sus gastos universitarios, por un total de alrededor de $11,500 (el saldo de la cuenta de la UTMA). No tiene la mayoría de edad para hacerse cargo de la cuenta de la UTMA.
¿Qué implicaciones fiscales tengo si retiro esto?
Ya estoy en la categoría impositiva del 22 % de acuerdo con la ley de presentación de impuestos de 2018, pero debo retener el 24 % federal y el 7 % de Nebraska para que cuando presente la declaración ya se haya retirado. Mi actualmente no necesita presentar una declaración el próximo año, ¿el cobro de la UTMA requerirá que presente una declaración?
Una UTMA es un regalo completo. Antes de 2018, las ganancias por encima del límite de impuestos para niños fluirían a la tasa de impuestos de los padres, si no a su declaración real. 2018 cambió esto un poco. El corpus, el saldo de principal, estarían gravados en retiro, sólo las ganancias que se produzcan este año o el próximo. Si estos fondos no se "invierten", sino solo en una cuenta que devenga intereses, la cantidad es demasiado pequeña para alcanzar el radar fiscal.
Para aquellos con hijos con altos ingresos no laborales, o una combinación de ingresos laborales/no laborales, el artículo Impuesto para niños de 2018: Nuevas reglas significa nuevas estrategias podría ser útil.
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