Así que aquí está mi situación en pocas palabras. Mi esposa hace producciones teatrales como pasatiempo sin una expectativa razonable de obtener ganancias de la empresa. Sin embargo, vende boletos con la intención de cubrir los gastos y, por lo general, solo cobra lo suficiente para cubrir los gastos.
Así que ella tenía alrededor de $ 3k en la venta de entradas el año pasado que no cubría los gastos. No busco deducir toda la pérdida. Simplemente preferiría que, dado que en realidad no obtuvimos ningún ingreso neto de todo el asunto, no incurra en una obligación tributaria.
Así que aquí está el problema. La deducción por gastos de pasatiempos (ingresos varios) está limitada al 2% del umbral AGI. Entonces, solo se pueden deducir los gastos que excedan ese límite, que es mucho más que los $ 3k en gastos. Entonces, lo que eso significa es que los $ 3k en ingresos se tratan como ganancias puras y están sujetos a impuestos por una suma de aproximadamente $ 900 en un pasatiempo que PERDIÓ dinero en el año. No estoy tratando de usar la pérdida para compensar otros ingresos, pero parece claramente injusto que tenga que pagar $ 900 en impuestos por un pasatiempo que no solo no generó ingresos, sino que me COSTO dinero en total.
Dado que no espero ganar dinero con este pasatiempo en el futuro, no creo que pueda volver a caracterizarlo como un negocio para ayudarme a mí mismo. ¿Hay algo más que pueda hacer para evitar este impacto de $900 en mis impuestos sobre la renta por ganancias fantasma?
Sugiero comenzar a cobrar un poco más de lo necesario para cubrir los gastos. Todo lo que necesitas es mostrar ganancias. No tiene que ser significativo: un par de cientos de dólares de ganancias anuales constantes deberían ser suficientes para mostrar un negocio rentable.
Luego puede deducir en el Anexo C todos los gastos relacionados.
La advertencia es que la ganancia (después de la deducción de los gastos será un poco menor) estará sujeta no solo al impuesto sobre la renta sino también al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Pero al menos pagará impuestos sobre las ganancias que no son del todo fantasmas.
Recuerdo que hace un tiempo te sugerí que consiguieras una consulta profesional sobre este asunto . Realmente debería hacer eso: hable con un EA/CPA con licencia en su estado, puede valer la pena la tarifa de $ 100-200 que cobrarán por la consulta (si es que cobran...).
¿Su esposa actúa sola o en asociación con otros actores/actrices y otros voluntarios?
El último arreglo suena más como una asociación no incorporada o una sociedad, que podría ser un poco más libre para igualar los ingresos y los gastos.
Al seguir los procedimientos adecuados, también podría ser posible obtener el estado oficial sin fines de lucro.
Pregunta a un profesional.
JuanFx
JTP - Pide disculpas a Mónica
JuanFx
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