¿Deber impuestos u obtener un reembolso de impuestos implica que mi cheque de pago está fuera de lugar?

Un pensamiento cruzó mi mente recientemente y me preguntaba si alguien podría explicarme si me estoy perdiendo algo, y si es así, qué.

En pocas palabras, como individuo que declara impuestos (soltero, sin dependientes), tomando la deducción estándar, trabajando en el mismo trabajo cada año con los impuestos deducidos de cada cheque de pago, ¿no debería tener un saldo de impuestos cero cuando complete mi 1040?

Esto se deriva de la suposición (posiblemente incorrecta) de que mi trabajo es retirar correctamente los impuestos de cada cheque de pago. Si eso es cierto, ¿no debería estar todo pagado al final del año?

Estuve discutiendo esto con un amigo recientemente y no pudimos ver la falla, pero estoy seguro de que me estoy perdiendo algo porque, francamente, suena demasiado bueno para ser verdad.

Entonces, si una persona soltera toma la deducción estándar de sus impuestos estadounidenses, trabaja en el mismo trabajo todo el año, no tiene créditos/sanciones fiscales, pero de alguna manera recibe un reembolso o debe impuestos adicionales, ¿eso significa necesariamente que sus cheques de pago estaban fuera de lugar? ¿O hay algo más que me estoy perdiendo?

Los cálculos de retención son lamentablemente inadecuados y, por lo general, conducen a ganancias muy grandes o a deudas.
Porque su empleador no usa Turbo Tax para calcular cuánto retener por cada cheque de pago.
No estoy seguro de si estos merecen una respuesta por separado, pero hay dos problemas más: si no tiene su trabajo durante todo el año, eso arruina los cálculos. Además, si desea que las retenciones sean correctas hasta el último centavo, entonces el redondeo será un problema; round(a)+round(b) puede ser fácilmente diferente de round(a+b).
@Acumulación en realidad, debido al redondeo del IRS, no necesita que su retención sea precisa hasta el centavo, solo a 0.50.
Como anécdota, el primer año que comencé a trabajar, le debía $1 al estado y obtuve un reembolso federal de $1. Pero ese año yo no era cabeza de familia, no tenía deducciones, ni créditos, ni intereses, estaba soltero, y tenía horas de trabajo que podía predecir al minuto. Desde entonces, todos los años he recibido un reembolso utilizando solo las asignaciones estándar. Hay tantas reglas con respecto a los impuestos que deber cerca de $0 es prácticamente un evento único en la vida.
@PeteB. Lo sospechaba, pero esperaba que alguien pudiera convencerme de lo contrario (tal vez una ilusión)
@phyrfox ¡Eso es realmente impresionante!
FWIW, aquí en Israel ese es el SOP, incluso para una situación más compleja que la del OP. Por lo tanto, la mayoría de las personas que no trabajan por cuenta propia no declaran impuestos en absoluto: el empleador lo hace por ellos, principalmente a través de las deducciones (con ajustes en la deducción de diciembre, si es necesario).
Por alguna razón, en el Reino Unido siempre debí £0 y me devolvieron £0.
@iheanyi No creo que entiendas el redondeo. El IRS redondea al dólar más cercano, y luego esa cifra redondeada es exactamente cuánto debe. Si debe $ 17 y la retención es de $ 17.01, entonces obtiene un reembolso de $ .01.
@Acumulación Estás confundido. El IRS permite redondear o informar cantidades exactas en su declaración. Si redondea, todo será al dólar más cercano y no habrá reembolso de montos fraccionarios en dólares. Entonces, siempre que su retención sea precisa en 50 centavos, estaría bien.
@Acccumulation hmm, veo una fuente de confusión que creé: me refería a su monto total de retención para el año como el que debe estar dentro de los 50 centavos, no cada cheque de pago.

Respuestas (9)

La retención no es tan exacta. Mira la hoja de cálculo de asignaciones personales ( PDF ). Una asignación única podría ser

  1. Tú, archivando.
  2. Tú, te presentas casado; cónyuge no trabaja.
  3. Usted, radicando Jefe de Familia.
  4. Un dependiente.
  5. $2000 o más de gastos dependientes acreditables.
  6. Un hijo, si gana menos de $70k y tiene de 2 a 4 hijos.
  7. Medio hijo, si gana menos de $70k y tiene un hijo.
  8. Un niño, si ganas $70-84k.

Pero estos eventos no son todos iguales. Por ejemplo, su presentación individual fue una deducción de aproximadamente $ 6k. Y su presentación como su propio dependiente fue una deducción de aproximadamente $ 4k. Sin embargo, a los efectos de la retención, los tratan de manera idéntica. Ni siquiera saben lo que significan tus 2 asignaciones. Solo saben que escribiste un 2 allí.

Nota: la nueva ley tributaria cambiará estos números, pero es poco probable que cambie el problema básico.

Así que no, aunque llenes tu retención correctamente, solo tengas un trabajo, tengas la misma compensación durante todo el año (sin horas extras ni aumentos para confundir las cosas), no desgloses ni tengas deducciones no estándar y seas soltero, eres no se garantiza que se retenga la cantidad correcta de su cheque de pago, incluso si su empleador sigue su presentación.

Por supuesto, si detalla o tiene deducciones no estándar, un segundo trabajo o una compensación variable, esto puede ser aún peor.

Según OP, " una declaración de impuestos individual (soltero, sin dependientes), tomando la deducción estándar, trabajando en el mismo trabajo cada año ". Por lo tanto, el 89% de sus asignaciones no tienen sentido.
@RonJohn: cierto, pero duro. La respuesta de Brythan ofreció una imagen más amplia de los problemas que crea la salida (típica) de un solo dígito del W4. Cuando otro miembro tiene una pregunta similar, pero cuya situación exacta es ligeramente diferente, lee esto, verá una respuesta que también lo cubre.
Y creo que ambos están perdiendo el punto. La retención se basa en las bonificaciones. Incluso si el jefe de familia no es la retención que utiliza esta persona, el sistema todavía se basa en que cada una de estas situaciones sea idéntica. Entonces, cuando esta persona presenta una deducción estándar única, sin dependientes, el sistema no puede distinguir la diferencia de cualquier otra situación que produzca dos deducciones. Por ejemplo, el segundo trabajo de un cabeza de familia con tres dependientes que ya reclamaba tres o más asignaciones en el primer trabajo.

Esto se deriva de la suposición (posiblemente incorrecta) de que mi trabajo es retirar correctamente los impuestos de cada cheque de pago.

Creo que esto se debe más bien a una ambigüedad en el uso de la palabra "correctamente". Espero que su empleador retenga correctamente en el sentido de que cumple con el código de Rentas Internas, y particularmente con las regulaciones para calcular y retener impuestos publicadas anualmente en la Publicación 15 del IRS .

Lo que su empleador no está haciendo es calcular su tasa impositiva efectiva de fin de año y luego aplicar esa tasa a cada cheque de pago. Eso no es posible de hacer en el caso general.

La información que tiene su departamento de nómina de su formulario W4 es solo su estado civil y la cantidad de asignaciones que reclama. Incluso si sabe que no tiene dependientes, inversiones, ahorros que devengan intereses y ningún otro trabajo, ninguna de esa información está disponible para la nómina (excepto de manera informal, si trabaja para un pequeño empleador). Y como señala Brythan , una asignación puede significar muchas cosas, con diferentes implicaciones fiscales solas o combinadas.

Si desea que su retención se acerque más a su obligación tributaria exacta por cheque que la aproximación dada por su número de asignaciones, puede ajustar el monto de la retención ingresando un monto en dólares en la línea 6 de su W4, en lugar de confiar solo en el conteo de la asignación.

Dicho más claramente: las retenciones de impuestos son una estimación al dorso del sobre, por lo que al final del año la cantidad que debe es probablemente pequeña. Esto es importante para que la gente no tenga que ahorrar tanto y el gobierno pueda gastar el dinero antes.
Asumiría en mi caso que la tasa impositiva efectiva es bastante consistente a lo largo del año para mi trabajo. Soy asalariado, trabajo en una pequeña empresa (~20 personas), por lo general recibimos un bono de Navidad/vacaciones (con impuestos retirados) y un aumento anual que entra en vigencia generalmente en el primer mes. De lo contrario, no hay mucha variación a lo largo del año, pero pude ver cómo eso podría causar algunos errores de estimación.
Tenga en cuenta que el bono de fin de año puede causar problemas. Si se trata de una suma global, muchas empresas siguen la guía del IRS y retienen el 25%, o lo agregan al cheque de pago regular y ese cheque parece que gana mucho dinero, lo que puede significar que se retiene a una tasa demasiado alta para eso. un cheque Recibirá el extra en abril, pero eso elimina la retención.
La respuesta dice: "Lo que su empleador no está haciendo es calcular su tasa impositiva efectiva de fin de año y luego aplicar esa tasa a cada cheque de pago. Eso no es posible de hacer en el caso general". Esto es posible en general, pero actualmente no es posible en los Estados Unidos. El sistema de impuestos sobre la nómina británico otorga este derecho a al menos el 80 % de los empleados, incluidos los que tienen varios trabajos y los que cambian de trabajo o se casan durante el año. Estados Unidos podría adoptar el código fiscal al estilo británico para reemplazar el W-4 y simplificar los impuestos de fin de año de un plumazo. Dudo que sea posible en el 100% de los casos.
@Qsigma, toda esta respuesta está en el contexto del código fiscal de EE. UU., por lo que "no es posible en el caso general" es comparar a otros contribuyentes de EE. UU. con este contribuyente de EE. UU. en particular, sin comparar el sistema de impuestos sobre la renta de EE. UU. con otros sistemas impositivos. Incluso en los EE. UU., los impuestos federales sobre el seguro social (a diferencia de los impuestos federales sobre la renta) se retienen sobre una base exacta de reparto, sin necesidad de ajustes de fin de año para los asalariados con un solo empleador. , cubriendo a la mayoría de los contribuyentes estadounidenses. Tenga en cuenta que el W4 no es la causa de la complicación; es un síntoma.
Gracias por aclararlo. Aunque me parece que el W-4 es la causa del problema, eso es probablemente algo que debería hacer como una pregunta separada.
@MooingDuck "la cantidad que debe es probablemente pequeña". Sospecho que el IRS establece las tasas de retención en exceso, por lo que es más probable que las personas obtengan un reembolso. Esto permite que el gobierno aproveche la flotación. Y a los contribuyentes ingenuos les gusta recibir reembolsos, lo ven como un bono.

Se me ocurren dos cosas:

  1. Es posible que tenga cambios en su AGI que el sistema de nómina no conozca. Ingresos extra como dividendos o un trabajo adicional, por ejemplo.
  2. Llenó su W-4 incorrectamente o no lo actualizó últimamente.
  3. Como mencionó @ JPhi1618, el pago de horas extra arrojará una llave en los cálculos.

EDITAR: esto se basa en las calificaciones de OP:

  1. un individuo que presenta impuestos
  2. soltero, sin dependientes
  3. tomando la deducción estándar,
  4. trabajando el mismo trabajo cada año
3) Desempleo. 4) Cambio de empleo. Estuve empleado durante 4 meses... desempleado durante 4 meses... luego conseguí un nuevo trabajo que paga un 20% más que los primeros 4 meses. Así que los últimos 4 meses se sacan en un tramo más alto. Al final del año, el nuevo trabajo en un tramo más alto se ajustará a la baja, ya que esa tasa impositiva más alta supone que ganaré X para el año, pero en realidad, para el año, gané mucho menos que X y obtendré gravado por Y.
5) Cambio de leyes tributarias.
@SimonRichter Creo que eso está cubierto en "# 2 Llenó su W-4 incorrectamente o no lo actualizó últimamente " .

Si trabaja en un trabajo por hora con incluso una ligera variación de horas por semana, los cálculos de retención tienden a ser menos precisos. El sistema de nómina no sabe cuál será su ingreso final para el año. Digamos que una semana estás súper ocupado y tienes 10 horas extra. Algunos sistemas de nómina calcularán la retención en ese cheque grande como si eso fuera lo que le pagarán cada semana, por lo que estaría pagando impuestos como si ganara 50k al año en lugar de los 40k que realmente gana (montos de ejemplo aleatorios). Imagina que te enfermas y solo trabajas 24 horas una semana, lo mismo, se deducirán los impuestos como si estuvieras por debajo del umbral de la pobreza.

Con un trabajo de salario fijo, el sistema sabe exactamente cuánto le pagarán al final del año, pero incluso entonces las cosas pueden salir mal si obtiene un aumento a mitad de año, o un bono, o cobra días de vacaciones, etc.

Las otras respuestas también son correctas, pero incluso si el sistema de nómina supiera exactamente cómo declararías tus impuestos con todas las deducciones, el hecho simple es que el sistema realmente no sabe cuánto dinero vas a ganar.

Buen punto con respecto a las horas extras.
"Algunos sistemas de nómina calcularán la retención en ese cheque grande como si eso fuera lo que le pagarán cada semana". La palabra "algunos" se ve mal aquí. ¿Conoce algún sistema de nómina en uso en los Estados Unidos que no implemente los cálculos descritos en la Publicación 15 del IRS?
@user662852, fue hace mucho tiempo, pero trabajé en QuickBooks, que hizo cálculos de nómina como describo. Honestamente, no sé qué dice esa publicación y qué hace QuickBooks ahora, así que me cubrí con "algunos"... Hay muchas pequeñas empresas que no usan un procesador de nómina gigante que se adhiere a la letra de todos los códigos fiscales.
@user662852, revisó un poco la "Publicación 15" y parece especificar que debe calcular la retención basándose solo en el monto del período de pago actual, que es exactamente lo que describí. Entonces, ¿quizás estás diciendo que "Algunos" debería ser "Todos"? Supongo que no estoy seguro de a qué te refieres ahora.
Sí, quise mencionar que tengo un trabajo asalariado, pero tal vez sea mejor que no lo haya hecho para que esta explicación sobre el trabajo por hora (gracias por cubrir eso).
@JPhi, sí, esa fue su forma de insinuar que "algunos" deberían ser "todos".

Dado que una "Asignación de retención" es equivalente a la exención ahora cancelada ($ 4000), la granularidad nunca fue muy fina para comenzar. El W4 ofreció una caja para retener dólares adicionales. Puede agregar una asignación, y si eso le obliga a pagar un poco menos, simplemente agregue esa cantidad de dólares a la línea adicional. Puede ajustar fácilmente la retención dentro de unos pocos dólares del número correcto, si ese es su objetivo.

El IRS planea lanzar un nuevo formulario W-4 y una calculadora de retención en febrero de este año . No recomiendan que todos completen un nuevo W-4 hasta 2019, momento en el que esperan tener una renovación más grande que conducirá a una retención más precisa. (Aunque, obviamente, los nuevos empleados deben usar el nuevo formulario W-4 cuando llegue).

Probablemente sea prudente esperar al menos hasta que llegue el nuevo formulario antes de realizar cambios, pero sí, con suerte estos cambios permitirán que todos establezcan niveles de retención con mayor precisión.

¡¡¡Genial saber!!! No me di cuenta de que esto estaba en proceso.

Sí, los cheques de pago están "apagados", pero la razón es que el código fiscal es tan complejo que incluso si los cálculos fueran exactos, probablemente no se aplicarían a muchas personas. Incluso en su caso, si ganó solo $5 en intereses ese año, su obligación tributaria general cambia. Su empleador no sabrá acerca de esto y no puede tenerlo en cuenta en el cálculo. Una vez que tiene un dependiente, los números cambian enormemente porque las exenciones en un W-4 tienen diferentes valores según su tipo.

Dicho esto, la premisa de su pregunta es buena. En teoría, debería ser posible que el IRS agregue una casilla de verificación en el W-4 llamada "Soltero, sin otros ingresos, sin deducciones". Si está marcado, se podría usar un algoritmo específico para su nómina que podría quedar en cero al final del año. Por supuesto, no creo que eso suceda nunca, ya que muy pocas personas podrían (o querrían) comprobarlo.

Supongamos por un momento que obtiene un reembolso de impuestos de X dólares y que su empleador mágicamente hizo todo bien por su parte .

No obtuvo un reembolso de impuestos porque el gobierno le cobró de más. Si bien no conozco los detalles exactos, hay otra forma de obtener un reembolso de impuestos. Debido a que el gobierno de algunos estados es sin fines de lucro, una cosa que he notado es que si tienen un superávit fiscal al final del año, depositan el reembolso de impuestos de todos. Básicamente es el gobierno diciendo "obtienes un descuento este año porque no necesitamos todo tu dinero".

Nota: no conozco la jerga legal detrás de esto. Es simplemente algo que he observado.

Los cheques de superávit fiscal son hechos únicos que no tienen relación directa con el impuesto a la renta. Esto realmente no aborda la pregunta del OP.
@BenMiller "Entonces, si una persona soltera toma la deducción estándar para sus impuestos de EE. UU., trabaja en el mismo trabajo todo el año, no tiene créditos/sanciones fiscales, pero de alguna manera recibe un reembolso o debe impuestos adicionales, ¿eso significa necesariamente que sus cheques de pago fueron apagado? ¿O hay algo más que me estoy perdiendo?". El superávit fiscal es una devolución de impuestos. ¿Dónde dice el OP que debe estar "directamente relacionado con el impuesto sobre la renta"?
La última vez que el gobierno federal envió los pagos de excedentes/estímulo fue en 2008. Creo que es seguro asumir que el OP no está preguntando sobre eso ahora.
@BenMiller Vuelva a leer mi publicación. Dije gobiernos estatales.

El IRS calcula su impuesto al final del año, con pleno conocimiento de todos los hechos, y (con suerte) son realmente competentes y siempre obtienen sus números correctos. Su empresa tiene mucha menos experiencia en el cálculo de impuestos, por lo que cometerán errores. Tienen la gran desventaja de que tienen que hacer el cálculo todos los meses sin saber el futuro, por lo que no saben sobre el futuro desempleo, aumentos de sueldo, horas extras variables, bonos, deducciones que ganas o pierdes a lo largo del año. Ni siquiera saben con precisión qué deducciones tienes hoy. Por lo tanto, los números a menudo no coincidirán.

Al final, no pierde ni gana dinero, solo se retrasa un poco.

-1. La discrepancia no se debe a errores de cálculo por inexperiencia del empleador. Se debe al hecho de que es imposible que el empleador sepa cuáles serán los impuestos al final del año, como lo han señalado todas las otras respuestas.
¿Deber impuestos u obtener un reembolso de impuestos implica que mi cheque de pago está fuera de lugar?
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