Soy dueño de un condominio y su valor de mercado es menor que lo que debo en la hipoteca. Por el lado positivo, varios desarrollos interesantes se producirán en las cercanías en los próximos años.
Debido a algunos cambios en el estilo de vida, quiero comprar una casa en el mismo municipio y, en lugar de vender el condominio a un precio bajo y tener una pérdida no deducible bastante grande, quiero alquilar el condominio.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de hacer esto? Si el condominio ya no es mi residencia principal, ¿tengo prohibido deducir los intereses de la hipoteca?
Si pongo el condominio en una LLC, ¿tendría que vender el condominio a la LLC, asumir algunas pérdidas y luego pagar impuestos sobre las ganancias que la LLC obtenga cuando venda el condominio algún día?
Cuando alquile su condominio, contará todo el alquiler recibido y luego deducirá de esa cantidad todos los gastos para obtener su ganancia/pérdida. La parte del pago de su hipoteca que se destina al capital no es un gasto que compensa los ingresos por alquiler, por lo que el hecho de que se alquile por menos que el pago de su hipoteca no significa necesariamente que tendrá una pérdida de alquiler (aunque es probable).
Estos son algunos gastos comunes de alquiler:
Después de que el polvo se asiente en el alquiler frente a los gastos, tendrá su ganancia o pérdida del alquiler. Las pérdidas pueden ayudar o no a su situación fiscal, depende de sus ingresos y de si es o no un profesional de bienes raíces, si su AGI modificado es superior a $150k y no es un profesional de bienes raíces, sus pérdidas por alquiler no pueden compensar los ingresos ordinarios, por lo que no hay beneficio. Sin embargo, aún puede ser mejor que vender con pérdidas en este momento, ya que está acumulando capital con cada pago.
Con respecto a una LLC, no existe una gran necesidad de formar una LLC para alquileres, pero muchos eligen hacerlo, en lugar de vender su propiedad a la LLC, lo más probable es que desee transferirla como una contribución de capital. Si se trata de una LLC de un solo miembro (y no elige pagar impuestos como una corporación), a efectos fiscales no es diferente a si no tuviera una LLC.
Cuando vende el condominio, si está dentro de los 3 años posteriores a la mudanza, aún calificaría para la exención de ganancias de capital por vender su residencia principal, pero si actualmente está bajo el agua, eso podría no ser una preocupación.
Sugeriría investigar mucho antes de sumergirse, hay muchos sitios/foros dedicados a los propietarios y puede valer la pena consultar con un profesional de impuestos para obtener consejos que se adapten a su situación financiera específica.
Una cosa más importante para tener en cuenta en su decisión en la que muchos se confunden: si bien necesita depreciar una propiedad de alquiler y ese gasto de depreciación ayuda a compensar los ingresos cada año, regresa cuando vende la propiedad (recuperación de depreciación) a menos que usted vende a pérdida o lo vende y compra otra propiedad de alquiler (pero eso solo patea la lata de impuestos en el futuro).
Finalmente, comprar otra propiedad sin vender la actual significa que necesita tener suficientes ingresos para tener una relación deuda-ingreso aceptable teniendo en cuenta ambas hipotecas, los prestamistas generalmente no le darán crédito por los posibles ingresos por alquiler, mi prestamista cuenta ~ mis ingresos por alquiler y solo comencé a hacerlo después de haber mostrado ingresos por alquiler en 2 declaraciones de impuestos.
usuario662852
Hart CO
Diamante negro
Hart CO