Conversión Roth: tramos impositivos de EE. UU. para extranjeros no residentes (que residen en la India)

Pregunta 1: Si transfiero dinero de una cuenta IRA tradicional a una roth (o 401k antes de impuestos a una cuenta roth), ¿cuáles son los tramos impositivos de EE. UU.? ¿Existen deducciones estándar?
¿Tendré que pagar algún impuesto en la India por esto?

Pregunta 2: ¿Se considera que los ingresos de otra parte del mundo (India en este caso) están sujetos a impuestos en los EE. UU. en el caso de una conversión Roth? Por ejemplo, si gané $ 10,000 residiendo y trabajando en India y luego convierto $ 1000 de una cuenta IRA tradicional a una cuenta roth, $ 11,000 serían el ingreso imponible en los EE. UU. o solo $ 1000 (esto es importante si hay deducciones estándar en la pregunta arriba).

Suposición La persona es ciudadana de la India y trabajaba en los EE. UU. con F1/H1b (tal vez incluso una combinación de ambos). Luego se mudó a la India, donde inició esta conversión Roth.

Crédito adicional La persona, que es ciudadano indio, se muda a India donde inició esta conversión Roth. Supongo que este caso se manejaría de manera diferente y tengo curiosidad por saber en qué se diferencia del caso anterior con fines informativos.

No solo un posible duplicado, sino también publicado por la misma persona.
En realidad, este es un duplicado de money.stackexchange.com/questions/29747/… . Esa pregunta fue eliminada porque aparentemente no estaba clara. Lo reformulé para que quede más claro.
@littleadv Tenga en cuenta también que la pregunta que señaló NO es un duplicado de esto. La otra pregunta es que las distribuciones Roth están sujetas a impuestos en India. Este pregunta sobre las implicaciones fiscales de mover dinero de una cuenta IRA tradicional a una Roth (o antes de impuestos a una Roth 401k).
@Ayaush Te lo dije entonces y te lo diré de nuevo: este no es un buen lugar para hacer preguntas hipotéticas. Sobre todo en impuestos. Hay toneladas de variables que afectan la respuesta, y nadie te va a escribir un libro aquí.
@littleadv Ya no hay nada hipotético sobre la pregunta, aparte del "Crédito adicional".

Respuestas (1)

Solo puedo responder sobre los EE. UU.

Para la pregunta 2, creo que la respuesta es no. Si usted es un extranjero no residente a efectos fiscales, solo los ingresos relacionados con los EE. UU. se declaran como ingresos en la declaración de impuestos.

A menos que haya contribuciones no deducibles a sus cuentas IRA antes de impuestos, cuando convierte a una cuenta IRA Roth, el monto total de la conversión se suma a sus ingresos. Entonces, la consecuencia fiscal es la misma que si tuviera esa cantidad adicional de ingresos estadounidenses.

Si usted es un extranjero no residente sin otros ingresos en los EE. UU., entonces los ingresos que debe declarar en su declaración de impuestos de los EE. UU. consistirán básicamente en la conversión. Los extranjeros no residentes no tienen una deducción estándar. Sin embargo, todas las personas tienen una exención personal. Si tomamos como ejemplo el 2013, la exención es de $3900 por persona. Supondremos que presentará su declaración como soltero o casado que presenta una declaración por separado (los extranjeros no residentes no pueden presentar una declaración como casado que presenta una declaración conjunta).

Los primeros $3900 de ingresos están cubiertos por la exención y no se cuentan en los ingresos imponibles. Para solteros y MFS, los siguientes $8925 de ingresos se gravan al 10%, luego los siguientes $27325 de ingresos se gravan al 15%, y así sucesivamente.

Entonces, si convierte menos que el monto de la exención personal cada año ($ 3900 en 2013), entonces, en teoría, no paga ningún impuesto. Si convierte un poco más, parte de la conversión se gravará con un 10%, etc.

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