Contexto: soy nuevo en la contabilidad de doble entrada, uso GnuCash para la contabilidad personal de mi familia. Por el momento, el objetivo principal para mí es realizar un seguimiento de los ingresos/gastos de nuestra familia a lo largo del tiempo. Para esto, clasifico el flujo de efectivo de las cuentas de ingresos a los activos (cuentas corrientes/de ahorro y tarjetas de crédito) a las cuentas de gastos individuales y genero informes mensuales de ingresos frente a gastos.
Problema: siguiendo los tutoriales de contabilidad de partida doble, configuré un préstamo hipotecario como una cuenta de pasivo en la que se pagan las cuotas mensuales y también se manejan los intereses. Por el momento, la configuración es tal que todos los meses hay una sola transacción que retira dinero de la cuenta corriente (Activo) y lo deposita directamente en la cuenta hipotecaria (Pasivo), disminuyendo así el préstamo. El problema que tengo es que en los informes de ingresos/gastos no aparecen las cuotas de la hipoteca, ya que tal y como está puesto, las cuotas son amortizaciones del préstamo, no gastos. Sin embargo, en privado, quieroestas cuotas se incluirán en el informe mensual de gastos, ya que desde la perspectiva de nuestra familia, se comportan como tales. La idea es tratar las cuotas de la hipoteca de manera similar a como tratábamos el alquiler cuando aún no teníamos una hipoteca. (también, puramente técnicamente, GnuCash parece negarse a incluir transacciones a cuentas de pasivo en los informes de ingresos/gastos)
Pregunta: ¿Cómo debo configurar las cuentas y las transacciones para que 1) el saldo sea como debe ser (sin dinero virtual involucrado), 2) el préstamo hipotecario se pagará todos los meses como de hecho está en el banco, mientras que en al mismo tiempo 3) las cuotas de la hipoteca aparecerán como gastos también.
Estoy interesado en cuáles son las prácticas contables estándar. Supongo que a algunas empresas les gustaría ver su flujo de caja mensual relacionado con pagos/cuotas de préstamos a largo plazo también como gastos que deben "ganarse" cada mes.
Comprensiblemente, parece como si uno mismo tuviera que construir los flujos debido al trabajo que implica incluir cada variación de préstamo.
Primero, sería mejor distinguir entre costos en efectivo y acumulados, también conocidos como costos económicos.
El costo en efectivo es, como ha identificado, el pago. Esta es una realidad para la gestión de efectivo, y es aconsejable que desee realizar un seguimiento.
No obstante, por devengos, el único coste económico que implica el pago son los intereses. La razón es que el resto del pago fluye de una forma de activo a otra, por lo que si de un pago de $1000, $100 es el pago del principal, simplemente ha intercambiado $100 de efectivo por $100 de casa.
Los costes en efectivo se contabilizarán en el estado de flujos de efectivo mientras que los costes devengados o económicos se contabilizarán en el estado de resultados.
Parece como si lo hubieras contabilizado correctamente. Sin embargo, para la resolución que desea, las cuentas primero deben fluir a través del estado de resultados que sigue a continuación en lugar de pasar directamente de los activos a los pasivos.
Aquí es donde puede tener una idea de los costos reales de la casa.
Para obtener una mejor resolución de acumulación, crédito en efectivo y gasto de intereses hipotecarios de débito y reembolso del principal. Registrar el gasto de interés de la hipoteca en el estado de resultados y luego cancelar la cuenta de pago principal con la cuenta del préstamo. El reembolso del principal no debe tratarse como un gasto; sin embargo, el pago en efectivo que paga el saldo de la hipoteca debe registrarse para que aparezca en el estado de flujo de efectivo.
Debido a que no estaba haciendo esto antes, y estaba debitando el pago completo del préstamo, probablemente debería notar que su cuenta de préstamo reservada difiere de la real. Esta reserva adecuada lo resolverá.
Cuando se sienta cómodo registrando los pagos, puede registrar las ganancias y pérdidas no realizadas marcando la casa al mercado en este estado de cuenta para comprender mejor su posición financiera.
El estado de flujo de efectivo con los registros adecuados debe mostrar cómo ha fluido el efectivo, de modo que, si se ajusta a los estándares, las operaciones del hogar deben mostrar un flujo positivo de mano de obra/inversiones menos el monto de los gastos por intereses, mientras que el financiamiento mostrará un flujo negativo del reembolso del principal. . La inversión debido a la casa no debería mostrar cambios debido a los pagos de la hipoteca porque la casa ya se adquirió, por lo que hubo una gran salida cuando se pagó efectivo para adquirir la casa.
El programa debe ofrecer alguna forma de clasificar las cuentas para que sean operativas, de inversión o de financiación.
Todos los ingresos y gastos están operativos. Todas las inversiones, como acciones, activos crediticios y la vivienda, son inversiones. Todos los pasivos son de financiación.
Para contabilizar el pago a plazos $X que consta de $Y de interés y $Z de capital:
Dr Cr
Interest expense $Y Cash $X
Principal payment $Z
Para resolver la reducción de principal:
Dr Cr
Mortgage $Z Principal payment $Z
Siempre que las cuentas estén correctamente clasificadas, probablemente GnuCash haga el resto por usted, pero si no, para resolver el gasto:
Dr Cr
Net Income $Y Interest Expense $Y
Finalmente, la utilidad neta se resuelve:
Dr Cr
Equity $A Net Income $A
Mi conjetura es que GnuCash deriva el estado de flujo de efectivo indirectamente, pero puede hacer la entrada simplemente:
Dr Cr
Interest expense (Operating) $Y Cash $X
Mortgage (Financing) $Z
En este caso, felizmente se parece a la primera entrada acumulada, pero con efectivo, eso es todo lo que se necesita por el método directo.
Debido a que pagar un pasivo y, por lo tanto, obtener capital de activos no es técnicamente un gasto, GnuCash no lo incluirá en ningún informe de gastos. Sin embargo, puedes abusar un poco del sistema para hacer lo que quieras.
El pago de la hipoteca debe dividirse en cuentas de capital, interés y depósito en garantía/impuesto/seguro. Por ejemplo:
Un pago de hipoteca será entonces una transacción dividida que deposita dinero en estas cuentas desde su cuenta bancaria:
Para completar, la cuenta de depósito en garantía se utilizará periódicamente para pagar los gastos reales, lo que simplemente mueve el gasto del depósito en garantía al seguro o impuestos. Esto es bueno para que los gastos de un mes no se inflen debido al pago de impuestos:
Ahora, todo esto es bastante típico y da como resultado que todo menos la parte principal del pago de la hipoteca se incluya en los informes de gastos. Entonces, el truco consiste en duplicar la parte principal de manera que llegue a sus gastos. Una forma de hacerlo es crear una cuenta de gastos principal y también una cuenta de capital ficticia que proporcione los fondos para pagarla:
Cada vez que registre un pago de hipoteca, agregue una transferencia desde esta cuenta de capital a la cuenta de gastos de Pagos principales. Esto estropeará las cosas en algún nivel, ya que está inventando un gasto que realmente no existe, pero si está usando GnuCash más para monitorear el flujo de caja mensual, hace que el informe de Ingresos/Gastos finalmente tenga sentido.
Ejemplo de división de transacción:
Principle 350.00
Interest 150.00
Escrow 300.00
Bank 800.00
Principle payment 350.00
Equity hack 350.00
Si su hipoteca es de interés único, entonces el monto total del pago que realice debe ser a una cuenta de gastos, quizás llamada interés hipotecario. Si la hipoteca es una hipoteca de reembolso, debe dividir el monto del pago entre una cuenta de gastos llamada interés hipotecario y entre una cuenta de pasivo que es el monto del préstamo. En la práctica, no me ha resultado muy fácil hacer todo esto, ya que los montos reales varían según la cantidad de días del mes y luego hay cargos ocasionales, etc., realizados por la compañía hipotecaria, por lo que parece que se necesitan algunas aproximaciones a menos que uno sea para gastar. horas tratando de hacerlo exactamente correcto... Steve
Lo mejor que puede hacer es comenzar a utilizar el informe de flujo de efectivo en lugar del informe de ingresos y gastos. Vaya a Informes -> Ingresos y gastos -> Flujo de caja
Una vez que el informe esté abierto, abra la ventana de edición y abra la pestaña Cuentas. Allí, elija sus diversas cuentas de efectivo (cheques, ahorros, etc.). En la pestaña General, elija el período del informe. (Y luego guarde la configuración del informe para que no tenga que buscar sus cuentas de efectivo cada vez).
GnuCash le mostrará todas las entradas y salidas de dinero, lo que parece ser lo que realmente desea. Aunque GnuCash no presenta el Flujo de caja de una manera que coincida con las reglas contables de los Estados Unidos (con secciones separadas para los flujos de caja operativos, de inversión y financieros), ciertamente está bien para su uso personal.
Si desea que el pago total aparezca en una sola línea en el informe de Flujo de caja, deberá registrar la acumulación de intereses y el pago al banco hipotecario como dos entradas separadas.
Entrada normal para pagos de hipoteca (que aparece como una línea de hipoteca y una línea de interés en su Flujo de caja):
Dr. Liabilities:Mortgage $500
Dr. Expense:Interest $1,000
Cr. Assets:Checking $1,500
Un par de entradas para realizar el pago total de la hipoteca se muestran como una línea en Flujo de caja:
Entrada #1: Devengo de intereses
Dr. Expense:Interest $1,000
Cr. Liabilities:Mortgage $1,000
Entrada #2: Pago completo de la hipoteca
Dr. Liabilities:Mortgage $1,500
Cr. Assets:Checking $1,500
(Probado en GnuCash 2.6.1)
La forma en que estoy configurando esto.
Hipoteca (tipo de pasivo)
Reduzca esa responsabilidad ingresando una transacción desde su activo: banco (o de donde tome el pago) y "gaste" eso en una hipoteca (obligación) como pago. Creo que esto representaría mejor una hipoteca.
Tenga en cuenta que soy un novato total en cuanto a GnuCash y contabilidad...
El presupuesto es diferente a la contabilidad. Tiene sentido que desee realizar un seguimiento de todo el pago como un "gasto" a los fines de su presupuesto familiar, pero solo una parte es realmente un gasto desde una perspectiva contable adecuada: la parte de interés. No use gnucash para hacer un presupuesto. En Gnucash, asigne la parte principal del pago a su cuenta de pasivo hipotecario y el interés a la cuenta de gastos de intereses hipotecarios.
Me gusta el "truco de equidad" proporcionado por tristano porque mi problema ha sido usar la herramienta de presupuesto para realizar un seguimiento del presupuesto frente a los datos reales.
¿Cómo se crea un presupuesto para los pagos mensuales del préstamo? ¿Creando un cronograma completo de amortización para la transferencia de intereses (gastos) y principal (pasivo)?
El truco de la equidad me resuelve el problema del presupuesto porque soy demasiado perezoso para separar el capital y los intereses cada mes en la herramienta de presupuesto.
aakashM
caminamanyi
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