Tengo entendido que cuando compra un ETF, técnicamente posee su parte de las tenencias subyacentes. (Esta es la razón por la que los ETF de materias primas se gravan como materias primas).
Según lo siguiente, un ETF puede cobrar un dividendo en efectivo y reinvertirlo en sus participaciones en lugar de pagarle al inversionista. ¿Estas reinversiones de dividendos están sujetas a impuestos como las reinversiones de dividendos normales? ¿Y por qué?
- ¿Los ETF siempre pagan el dividendo completo de todas las acciones que lo componen? Sí, los ETF siempre cobran el dividendo completo de todas las acciones constituyentes y siempre "pagan" los dividendos al accionista del ETF. Esto puede ser una distribución en efectivo o una reinversión en el índice subyacente de los ETF . Se trata de lo mismo, porque si su ETF reinvierte y necesita el flujo de efectivo anual del 2% al 3%, puede vender el 2% al 3% de su posición anual en el ETF para obtener el efectivo. http://www.nasdaq.com/investing/etfs/etf-faqs.aspx#n3#ixzz2YBrcOT18
Esto es para cuentas no calificadas.
Sí, estos son eventos imponibles porque el ETF no está pagando los impuestos sobre los dividendos que gravarían a una tasa corporativa que no es lo que la mayoría de la gente querría, creo. Aunque hay un poco más en la imagen mirando desde About.com :
Como sabe, uno de los principales beneficios de los ETF es la ventaja fiscal que tiene sobre los fondos mutuos. Sin embargo, cuando se trata de pagar impuestos sobre los dividendos de ETF, la historia es un poco diferente.
Dividendos calificados de ETF
Hay dos tipos de dividendos que pueden emitir las acciones en un ETF. Dividendos calificados y dividendos no calificados. Para que un dividendo de un ETF pueda ser gravado como calificado, el inversionista debe poseer el capital en el fondo que paga el dividendo por más de 60 días durante el período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex-dividendo. Además, no puede estar en la lista de dividendos no calificados y debe ser pagado por una corporación estadounidense o extranjera calificada.
La tasa impositiva sobre los dividendos calificados oscila entre el 5 % y el 15 %, dependiendo de su tasa impositiva sobre la renta. Si tiene una tasa de impuesto sobre la renta del 25 % o más, entonces su dividendo calificado se grava al 15 %. Si su tasa de impuesto sobre la renta es inferior al 25 %, entonces sus dividendos calificados se gravan al 5 % Hasta ahora, todo bien.
Dividendos de ETF no calificados
Los dividendos no calificados son aquellos pagos que no cumplen con los requisitos mencionados anteriormente. En otras palabras, son dividendos que el gobierno no considera verdaderos dividendos. Algunos ejemplos incluyen dividendos en cuentas del mercado monetario, dividendos en ganancias de capital de fondos mutuos a corto plazo, intereses de su cooperativa de crédito, dividendos en su IRA y dividendos de REIT (fideicomisos de inversión en bienes raíces). En el caso de dividendos no calificados, estos pagos se gravan a su tasa normal de impuestos sobre la renta. Por lo tanto, si tiene dividendos no calificados de los ETF en su cartera, tendrán una carga fiscal más pesada que los dividendos calificados normales de estos valores.
Seguimiento de sus dividendos
Conocer la diferencia entre dividendos calificados y no calificados es muy importante con respecto a los ETF. Una vez que comprenda el concepto, deberá poner en práctica ese conocimiento a medida que realiza un seguimiento de los pagos de dividendos para todas las acciones en sus ETF de dividendos (una hoja de cálculo puede ser útil). Una vez que tenga todo resuelto, puede completar sus formularios de impuestos correctamente y presentar su declaración. O puede hacer lo que hacen la mayoría de los inversores y contratar a un buen contador fiscal. Esperemos que sus ganancias cubran su tarifa.
Espero que eso ayude a responder la pregunta.
Generalmente, el fondo hará un seguimiento de cada trimestre y hará la distribución entre las acciones en la cantidad adecuada para los dividendos que tenía. Inicialmente, la estrategia de "Unit Investment Trust" utilizada por los SPDR de antaño, no había ninguna compra o venta dentro del fideicomiso y las unidades de creación/redención tendrían que hacerse para cambiar la cartera. Eso ha cambiado más recientemente y no estoy totalmente seguro de qué mecanismos se utilizan ahora, aunque creo que no hay tanta compra y venta dentro del fondo, ya que eso desencadenaría ganancias de capital que pueden evitarse a través del mecanismo de creación/reembolso dentro un ETF.
No olvide que la cotización que proporciona no indica que no se compren acciones adicionales del ETF con la distribución y que sería una transacción sujeta a impuestos. Si bien es posible que el corredor no cobre por reinvertir la distribución, la entrega está sujeta a impuestos, como sucede con los fondos mutuos.
La mayoría de los ETF están obligados a pagar todos los dividendos recaudados a los titulares del fondo. Sin embargo, según se indica a continuación, hay algunos ETF a los que se les ha otorgado permiso para reinvertir los dividendos recaudados en las posiciones subyacentes del fondo. En cualquier caso, estos se gravan de manera muy similar.
Para obtener información sobre si un ETF distribuye o reinvierte los dividendos recaudados, consulte el prospecto del fondo respectivo.
Sin embargo, la SEC ha otorgado permiso a algunos ETF para reinvertir los ingresos de los dividendos en las cuentas de los titulares de ETF. (Los costos de funcionamiento de un ETF se restan de los dividendos que se pagarán a los titulares de ETF al menos una vez al año). Los dividendos recibidos o reinvertidos se gravan como ingresos personales para los titulares de unidades de ETF. En el caso de los ETF que realizan una ganancia de capital, la ganancia se transfiere a los titulares de los fondos de ETF y también se grava como ingreso personal. http://www.investopedia.com/ask/answers/05/etfdistributions.asp
usuario606723
usuario606723
usuario606723
usuario606723
JTP - Pide disculpas a Mónica
usuario606723
usuario606723