¿Cómo puedo regalar fondos mutuos a mi sobrino de 1 año?

Un tipo común de cuenta se llama cuenta de la Ley Uniforme de Transferencia a Menores (UTMA) . En este tipo de cuenta, el dinero se mantiene a nombre del niño para efectos fiscales, pero la cuenta está bajo el control de un custodio hasta que el niño alcanza la mayoría de edad.

Cuando configura la cuenta, la cantidad que ingresa se considera un regalo para el niño. La primera consideración es el impuesto sobre donaciones, que es pagado por el donante. Puede darle hasta $ 14,000 por año y no tener que pagar ningún impuesto sobre donaciones en el regalo. Por encima de esa cantidad en un año, existen exclusiones de por vida que se aplican para evitar el impuesto. Su sobrino, como destinatario del obsequio, nunca tiene que pagar impuesto sobre la renta/obsequio sobre el obsequio.

Cualquier compañía de fondos mutuos debería poder configurar una cuenta UTMA. Necesitarán el número de Seguro Social del niño, porque los fondos le pertenecerán a él, y recibirá declaraciones de impuestos cada año sobre las ganancias. También es necesario identificar al custodio. Puede nombrarse a sí mismo como el custodio, o puede elegir a uno de los padres del niño. El custodio tiene el control total de los fondos, pero está legalmente obligado a administrar el dinero en interés del niño. El custodio puede elegir continuar invirtiendo, o puede optar por retirar el dinero para pagar algo por el niño (matrícula universitaria, por ejemplo).

Una vez que el niño alcanza la mayoría de edad, el dinero está completamente bajo su control para cualquier propósito. Podía gastarlo en la universidad, en el alquiler, o podía ponerlo todo en rojo en la mesa de la ruleta. La mayoría de edad varía en cada estado, pero en el estado de Washington (donde veo en tu perfil que te encuentras), la edad generalmente es de 21 años.

El hijo es el propietario del fondo a efectos fiscales. Dependiendo de cuánto le des y cuánto gane, es posible que deba comenzar a presentar declaraciones de impuestos . Si gana lo suficiente, estará sujeto al impuesto de niños , lo que significa que sus ingresos de inversión por encima de cierta cantidad se gravarán con la tasa impositiva de sus padres. Querrá tomar nota del valor de los fondos mutuos cuando los compró, porque esta será su base de costos para efectos del impuesto sobre las ganancias de capital cuando venda los fondos. (El obsequio no restablece la base de costos).

Otra consideración que debe mencionarse es que, debido a que el dinero está a nombre del niño, puede contar en su contra para fines de ayuda financiera basada en la necesidad.

Otros tipos de cuentas, como los planes 529, tienen beneficios fiscales que la UTMA no tiene, pero generalmente requieren que el dinero se gaste en la universidad.