Me gustaría invertir en una cuenta de inversión que no sea para la jubilación: estoy viendo específicamente el producto Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares .
Sin embargo, no sé exactamente cómo funcionan las ganancias. Tengo entendido que cuando compro en este fondo, me convierto en el propietario de una acción del fondo (¿similar a una acción en una empresa que cotiza en bolsa?) y a medida que el fondo cambia en valor también lo hacen mis acciones en el fondo: si el fondo aumenta en valor, entonces mi propio patrimonio neto (no líquido) también aumenta; sin embargo, debido a que una parte del fondo no se considera moneda real, significa que no estoy sujeto a impuestos cuando el valor del fondo aumenta (como sucedería si me pagaran los intereses bancarios); solo cuando retiro mis acciones en dólares estadounidenses (si obtengo una ganancia) pago impuestos sobre la ganancia de capital.
Entiendo que los propios fondos son responsables de invertir en empresas, pero ¿qué sucede cuando el fondo elige desinvertir en una empresa y luego invertir en otra? Obviamente, primero vende sus acciones (lo que resulta en una "ganancia", con suerte), pero ¿cómo se grava eso? Como es un fondo en lugar de una empresa, ¿está obteniendo una ganancia imponible? Si el dinero se reinvierte inmediatamente, ¿eso se considera un gasto y, por lo tanto, no se produce ningún hecho imponible?
...si los fondos pueden hacer eso, ¿por qué no puedo hacerlo yo como individuo? Observo que si compro acciones por valor de $250 en Massivesoft Inc, luego las vendo por $1000 más tarde, pagaré impuestos sobre la ganancia de $750 incluso si reinvierto inmediatamente en Banana Computer Inc y los $750 nunca tocan mi cuenta bancaria. ¿Qué sucede si "cambio" una acción por otra (de valor equivalente en USD) y nada se convierte realmente en moneda?
En una cuenta sujeta a impuestos, deberá impuestos cuando venda las acciones para obtener una ganancia. También deberá impuestos sobre cualquier distribución que reciba de las tenencias en la cuenta; estas distribuciones pueden ocurrir una o más veces al año.
Vanguard tiene un informe sobre los impuestos de los fondos mutuos .
Nota: para un fondo como el que vinculaste, deberás impuestos anualmente, independientemente de si lo vendes. Los activos subyacentes pagarán dividendos y se le distribuirán en efectivo o, de manera más beneficiosa, como acciones adicionales del fondo mutuo (consulte la reinversión de dividendos).
Tomando como ejemplo las distribuciones de VFIAX , si compró 1 acción del fondo el 19 de marzo de 2017, el 20 de marzo le habrían dado $1.005 que estarían sujetos a impuestos. Debería impuestos sobre eso incluso si no vendió su parte durante el año.
Su último párrafo se basa en una premisa falsa. El fondo mutuo le informa al final del año las ganancias de capital a corto y largo plazo, junto con los dividendos en un 1099-DIV. Puede pagar impuestos sobre esas transacciones, por eso es ventajoso mantener fondos mutuos de baja rotación en cuentas sujetas a impuestos.
Nate Eldredge