¿A qué se debe que el impuesto sobre la nómina FICA "promedio" pagado no se acerque a su máximo teórico del 15,3%?

Esta es una pregunta sobre el impuesto al seguro social en los EE. UU.

El impuesto sobre la nómina efectivo citado por la Oficina de Presupuesto del Congreso, así como por el Centro de Política Fiscal, es más bajo de lo que esperaría para un estadounidense de clase media.

Según tengo entendido, la tasa impositiva es del 6,2 % para el Seguro Social y del 1,45 % para Medicare. El empleador tiene que igualar esto para que el impuesto total sea del 15,3%. (Con los trabajadores autónomos pagando el monto total ellos mismos).

Sin embargo, si observa las tablas en los enlaces a continuación, puede ver que el impuesto de seguro social efectivo nunca llega al 11%. Tanto el CBO como el TPC incluyen la contribución del empleador (de lo contrario, el número nunca debe superar el 6,2% + 1,45% = 7,65% tampoco).

¿Que esta pasando? Según tengo entendido, la deducción estándar, etc., no se aplica. Los impuestos sobre la nómina se aplican directamente a su ingreso bruto, no al ingreso bruto ajustado, por lo que creo que el impuesto efectivo es del 15,3 % para quienes ganan menos que la base salarial del Seguro Social ($113 700 en 2013).

Re: "Tanto el CBO como el TPC incluyen el aporte patronal" ¿Estás seguro? El gráfico en la publicación de la CBO, para mí, parece que las contribuciones al Seguro Social nunca exceden ~7-8%... y en el preámbulo del gráfico se refieren a las "obligaciones tributarias federales de los hogares divididas por sus ingresos" , y yo interpretaría "responsabilidad del hogar" en el sentido de excluir la parte del empleador. Finalmente, muchos hogares (especialmente los jubilados) tienen ingresos no derivados del trabajo que no están sujetos a los impuestos sobre la nómina FICA. por ejemplo, ingresos de pensiones, ingresos del Seguro Social, ingresos de inversiones.
Gracias por la corrección. Quise decir empleador. Sí estoy seguro. Alcanza casi el 11% en algunos casos. Eso es imposible sin la contribución del empleador. A ver si encuentro el párrafo que lo dice. Pero tiene sentido. Si trabajas por cuenta propia tienes que pagar el importe total por lo que sería una asimetría: alrededor del 15% para los que trabajan por cuenta propia y el 7,5% en caso contrario.
Re: "alcanza casi el 11% en algunos casos". No veo la línea beige en el primer gráfico de "Tasas impositivas federales promedio, 1979 a 2009" de la CBO ("Para todos los hogares, por fuente de impuestos") ni siquiera acercándose al nivel del 10%. Usé una regla en pantalla para extender la línea del 10 %. ¿Hay datos de origen que está viendo?
mire el archivo pdf de TPC. Vaya a "Tipo impositivo medio de la seguridad social". Mira el cuarto quintil 1998. Es 10.4
El votante negativo probablemente no vea la relevancia de esta pregunta para las finanzas personales, pero lo permito porque está pidiendo una aclaración sobre un impuesto que casi todos los estadounidenses que trabajan ven en su cheque de pago. Mientras nos limitemos a interpretar los números presentados y no debatamos la política fiscal del gobierno, la pregunta está bien.
No tengo ningún interés en debatir la política fiscal del gobierno. Sólo quiero saber los hechos.
Sí, la figura del TPC lo incluye, y la nota al pie lo dice: "Los impuestos del seguro social, o de nómina, se atribuyen a los hogares que pagan esos impuestos directamente o los pagan indirectamente a través de sus empleadores". Pero no creo que el gráfico de la CBO incluya la parte del empleador. Independientemente, creo que la razón por la que nunca se acerca al 15% que espera es porque hay otras fuentes importantes de ingresos familiares que no están sujetas al impuesto sobre la nómina, como mencioné en mi comentario inicial.
CBO dice lo mismo que TPC. Echaba de menos tus comentarios sobre los ingresos no derivados del trabajo. Ese es un buen punto. Si es así por edad, esperaría que el número esté más cerca del 15% para los estadounidenses de clase media en edad laboral.

Respuestas (3)

Los impuestos sobre la nómina FICA del 15,3 % (empleado 6,2 % + 1,45 % y empleador 6,2 % + 1,45 %) se aplican a los ingresos del trabajo por cuenta ajena o por cuenta propia . Es decir, los ingresos que obtienes por trabajar .

Hay muchas fuentes adicionales de ingresos personales, tales como:

  • ingresos del plan de pensiones de la empresa,
  • ingresos de jubilación del Seguro Social,
  • ingresos de inversiones (ganancias de capital, dividendos, intereses), y
  • prestaciones del seguro de invalidez.

Ninguno de esos tipos de ingresos está sujeto a los impuestos sobre la nómina FICA (y hay decenas de millones que reciben Seguridad Social ), aunque esto está cambiando un poco con la introducción del impuesto sobre la contribución de Medicare por ingresos no derivados del trabajo .

También vale la pena mencionar: la parte del Seguro Social/retiro de los impuestos FICA no se aplica a los "salarios recibidos por ciertos trabajadores del gobierno estatal o local que participan en el sistema de retiro alternativo de sus empleadores" (fuente de Wikipedia) .

Por ejemplo, sé que ciertos distritos escolares en los EE. UU. brindan un plan de jubilación "Alternativo FICA" , con beneficios de jubilación que reemplazan (probablemente aumentan) lo que hubiera proporcionado el Seguro Social. Si este tipo de planes son comunes en el sector público (no sé qué tan comunes son), eso podría explicar una buena parte de la diferencia. Espero que las contribuciones de nómina directamente a un fideicomisario del plan alternativo de FICA no se cuenten como un impuesto sobre la nómina pagado al gobierno federal.

Trabajé para una universidad estatal en California. Teníamos el plan de jubilación alternativo FICA que reemplazó al Seguro Social (pero no al impuesto de Medicare).
Estas son las mejores razones que he leído hasta ahora de por qué el número no es del 15%. Sin embargo, todavía me sorprende que esté rondando el 7-8%. Eso es aproximadamente la mitad del máximo.
@raxman agrega a eso las ganancias de capital/ingresos pasivos no sujetos a este impuesto, y el límite de ingresos anuales para la seguridad social por encima del cual solo paga Medicare, incluso por los ingresos del trabajo.
@littleadv Estoy interesado en los números debajo del límite, por ejemplo, en los quintiles 2 y 3.

Los impuestos de Seguro Social y Medicare no se basan en los salarios brutos, sino que se basan en una cifra más baja. Deducen del bruto: primas médicas antes de impuestos (médicas, dentales, oftalmológicas), cuentas de ahorros de salud.

Por lo tanto, si un empleado tiene alguno de estos programas, disminuirá la tasa impositiva aparente.

Tome su comprobante de pago más reciente y compruébelo usted mismo. Además, el W-2 que recibe cada año muestra los salarios del seguro social en una casilla separada.

Ese es un buen punto. Yo no estaba al tanto de eso. Leeré sobre eso.

No estoy seguro si se mencionó esto, pero solo los primeros $118,500 de ingresos están sujetos a impuestos para SSI/Medicare. Entonces, la tasa efectiva sería menor para aquellos que ganan más que eso.

¿A qué se debe que el impuesto sobre la nómina FICA "promedio" pagado no se acerque a su máximo teórico del 15,3%?
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