Con respecto a la recolección de pérdidas fiscales en los Estados Unidos, https://www.moneyunder30.com/profit-from-tax-loss-harvesting ( mirror ) menciona algunas prioridades entre las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo cuando se aplican impuestos. pérdida de cosecha de pérdidas de capital a corto plazo, pero no indica cuál es la prioridad para los ingresos:
Las pérdidas a largo plazo se aplican primero a las ganancias a largo plazo y luego a las ganancias a corto plazo. Mientras tanto, las pérdidas a corto plazo se aplican primero a las ganancias a corto plazo. Esta secuencia tiene lugar porque las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa impositiva más baja que las ganancias de capital a corto plazo.
Cuando la pérdida de impuestos cosecha pérdidas de capital a corto plazo en los Estados Unidos y suponiendo que no tengo ganancias de capital a corto plazo, pero tengo ganancias de capital a largo plazo, ¿se pueden deducir estas pérdidas de mi ingreso ordinario o primero tiene que deducirse de mis ganancias de capital a largo plazo (hasta 3000 USD en 2020 + las pérdidas sobrantes se pueden transferir a futuros años fiscales)?
Ejemplo para el año 2020:
- short-term capital losses = 3000 USD
- long-term capital losses = 0 USD
- short-term capital gains = 0 USD
- long-term capital gains = 2000 USD
- income (W2) = 40000 USD
Para el año 2020, ¿puedo deducir 3000 USD de pérdidas de capital a corto plazo únicamente de mis ingresos? ¿O tengo que deducir primero 2000 USD de pérdidas de capital a corto plazo de mis ganancias de capital a largo plazo y luego deducir los 1000 USD restantes de pérdidas de capital a corto plazo de mis ingresos?
Razón para preferir deducir 3000 USD de pérdidas de capital a corto plazo únicamente de mis ingresos: las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja que mis ingresos, por lo tanto, deducir los ingresos es financieramente preferible a deducir las ganancias de capital a largo plazo.
Cuando se cosechen pérdidas fiscales, las pérdidas patrimoniales a corto plazo deberán deducirse contra lo siguiente, en ese orden:
Posteriormente, en el ejemplo los 3000 USD de pérdidas de capital a corto plazo primero se deben deducir de todos los 2000 USD de ganancias de capital a largo plazo (ya que no hay ganancias de capital a corto plazo), luego los 1000 USD restantes de ganancias de capital a corto plazo. las pérdidas de capital deben deducirse de mis ingresos.
Referencia: https://www.investopedia.com/articles/financial-advisors/121914/pros-and-cons-annual-taxloss-harvesting.asp
En primer lugar, debe compensar las pérdidas de un tipo determinado de tenencia con las primeras ganancias del mismo tipo (por ejemplo, ganancias a largo plazo con pérdidas a largo plazo). Si no hay suficientes ganancias a largo plazo para compensar todas las pérdidas a largo plazo, el saldo de las pérdidas a largo plazo puede destinarse a compensar las ganancias a corto plazo, y viceversa.
Tal vez tuviste un año terrible y todavía tienes pérdidas que no compensaron las ganancias. Las pérdidas de inversión sobrantes de hasta $3,000 se pueden deducir de otros ingresos en un año fiscal determinado y el resto se transfiere a los años siguientes.
Kiran Baktha