En el año 2020 tengo:
- short-term capital losses = 2000 USD
- long-term capital losses = 3000 USD
- short-term capital gains = 2500 USD
- long-term capital gains = 5000 USD
¿Puedo cosechar los 2000 USD de pérdidas a corto plazo para deducirlos de 2000 USD de 2500 USD de mis ganancias de capital a corto plazo? ¿O primero debo deducir los 3000 USD de pérdidas de capital a largo plazo de los 3000 USD de 5000 USD de mis ganancias de capital a largo plazo (lo que significaría que no puedo recolectar ninguna pérdida a corto plazo, ya que 3000 USD es el máximo se puede recolectar impuestos en 2020)? Estoy en los Estados Unidos.
Con respecto a la recolección de pérdidas fiscales en los Estados Unidos, https://www.moneyunder30.com/profit-from-tax-loss-harvesting ( mirror ) menciona algunas prioridades entre las ganancias de capital a corto plazo y las ganancias de capital a largo plazo cuando se aplican impuestos. Pérdidas por pérdidas de capital a corto plazo o pérdidas fiscales por pérdidas de capital a largo plazo, pero no indica cuál es la prioridad entre la recolección de pérdidas a largo plazo y la recolección de pérdidas a corto plazo:
Las pérdidas a largo plazo se aplican primero a las ganancias a largo plazo y luego a las ganancias a corto plazo. Mientras tanto, las pérdidas a corto plazo se aplican primero a las ganancias a corto plazo. Esta secuencia tiene lugar porque las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa impositiva más baja que las ganancias de capital a corto plazo.
Sí.
Si está "cosechando", eso significa que está eludiendo principalmente las reglas de venta ficticia vendiendo los activos de bajo rendimiento para asegurar la pérdida de capital e inmediatamente comprando un activo diferente que brinda exposición al mismo alfa exacto. A menudo hay ETF para este propósito específico si necesita ayuda para encontrarlos, o puede hacer posiciones largas sintéticas con derivados como opciones.
franck dernoncourt
CQM