Como LLC con un propietario, tenía la opción de presentar el Anexo C en los impuestos de mi hogar, tratando de manera efectiva los ingresos comerciales (en este caso, las pérdidas) como si fuera un propietario único. Mi plan había sido convertirme al tratamiento fiscal de S-Corp, pero si ya puedo presentar la declaración usando el Anexo C, ¿realmente tiene sentido? ¿Hay alguna ventaja de S-Corp que no esté considerando?
¡Gracias!
Tenga cuidado con las otras respuestas aquí. Muchos están equivocados o parcialmente equivocados.
La pregunta implica que usted sabía esto, pero para el beneficio de todos los demás, puede mantener su organización LLC y aún elegir ser tratado como una S-Corp por el IRS solo para efectos fiscales . Para ello, presente el Formulario 2553 ante el IRS. (Por cierto, también puede optar por pagar impuestos como una C-Corp "regular" si lo desea, aunque eso probablemente no sea ventajoso. Consulte el Formulario 8832).
La ventaja de elegir ser tratado como una S-Corp es que los ingresos que superen lo que constituye un "salario razonable" no están sujetos a los impuestos del seguro social y de medicare como lo estarían cuando se pagaron salarios o se contaron como ingresos de trabajo por cuenta propia en el Anexo C. Dependiendo de lo que necesite pagar para cumplir con la prueba de "salario razonable", su ingreso general y otros factores sobre su negocio, esto podría resultar en ahorros de impuestos.
Al contrario de otras respuestas aquí, hacer esta elección no lo obligará a crear una junta directiva. Sigue siendo una LLC para todos los efectos, excepto los impuestos, por lo que los requisitos que tenía en cuanto a organización y gobierno a nivel estatal no cambiarán. Tendrá que presentar una declaración de impuestos "corporativos" en el Formulario 1120S (y probablemente algún formulario de impuestos estatal correspondiente), por lo que es papeleo adicional, pero esta declaración "corporativa" no significa que S-Corp pague impuestos por sí mismo.Con un par de excepciones, S-Corp no paga impuestos directamente (y, por lo tanto, no paga la tasa del impuesto corporativo). En cambio, S-Corp distribuye sus ingresos, gastos y deducciones a los propietarios en el Anexo K. Los propietarios obtienen su parte informada de S-Corp en el Anexo K1 y luego la incluyen en su Formulario 1040 personal para pagar impuestos en su tarifa personal.
Además de presentar el Formulario 1120S, tendrá que manejar los impuestos sobre la nómina, lo que creará algún trabajo y/o costo administrativo adicional. Usar un servicio de nómina para esto probablemente sea su mejor opción y no muy costoso. También tiene el problema de determinar su salario razonable dentro de las reglas, que es el tema de otras preguntas en este sitio y otra guía del IRS.
Las S-Corp pagan impuestos muy diferentes. A diferencia de LLC, donde solo agrega las ganancias a sus ingresos con S-Corp, debe pagarse un salario "razonable" (en w-2), que por supuesto es mucho más papeleo. Creo que la ventaja (pero no me hagas responsable de esto) es que si tu S-Corp gana mucho más que un salario razonable, entonces el resto del dinero puede transferirse a tu rendimiento personal a un (corp) más bajo. índice.
Supongo que cuando dice "convertir al tratamiento fiscal de S-Corp" no está hablando de cambiar su LLC a una Corporación.
Hay dos piezas distintas del rompecabezas aquí.
En primer lugar, está su forma de organización. Su estado , que es donde el negocio está legalmente formado y reconocido, crea la LLC o Corporación. "S-Corp" no entra en juego aquí: su empresa es una LLC o una Corporación. (Hay un puñado de otros tipos de organizaciones que su estado podría tener, por ejemplo, PLLC, sociedad limitada, etc.; ninguno de estos es inmediatamente relevante para esta discusión).
En segundo lugar, está el tratamiento fiscal que recibe del IRS.
Si su empresa fue creada por el estado como una LLC, tenga en cuenta que el IRS no reconoce las LLC como un tipo de organización distinta: usted elige pagar impuestos como individuo (para LLC de un solo miembro), como sociedad (para LLC de varios miembros) , o como una corporación. Las dos elecciones anteriores son de "transferencia": no hay un nivel adicional de impuestos sobre las ganancias corporativas, todo simplemente pasa a manos de los propietarios. Esta última elección introduce un impuesto sobre las ganancias corporativas. Cuando elige el tratamiento de transferencia, una LLC de un solo miembro presenta el Anexo C; una LLC de múltiples miembros preparará un formulario K-1 que incluirá en su 1040.
Si su empresa fue creada por el estado como una Corporación (no como una LLC), aún podría elegir la transferencia de impuestos si su empresa califica bajo las reglas del Subcapítulo S (es decir, "una S-Corp"). Los estados no reconocen "S-Corp" como parte del proceso organizativo; esa es solo una distinción fiscal utilizada por el IRS (y posiblemente las autoridades fiscales de su estado).
En su caso, si es una LLC de un solo miembro (y suponiendo que no haya otras razones para organizarse como una corporación), hablar de "tratamiento fiscal S-Corp" no tiene ningún sentido. Simplemente presentará su anexo C; en mi experiencia es bastante simple.
(Tenga en cuenta que esto se basa en mi experiencia con LLC de uno o varios miembros en solo dos estados. Su estado puede tener reglas diferentes que afectan los impuestos a nivel estatal; y las reglas pueden cambiar de un año a otro. Descubrí que contratar a un buen CPA para preparar los formularios ahorra un poco de estrés y tiempo que se puede aplicar mejor al negocio).
En los Estados Unidos, con una S-Corp, te pagas un salario de las ganancias de la empresa. Esa porción está gravada a una tasa individual. El resto de las ganancias de la empresa se gravan como una corporación, que a menudo tiene grandes beneficios fiscales. Si gana más de $ 80K / año, la diferencia puede ser sustancial. Una desventaja es que hay más papeleo y hay que crear una "junta" de asesores.
usuario32479