¿Empleado por cuenta propia frente a LLC frente a "algo más" para un negocio en casa con dos empleados?

Aunque mis circunstancias no son tan difíciles, quiero estar seguro de seguir el camino legal correcto para mi familia, ya que nuestras necesidades administrativas comerciales pueden estar cambiando.

Soy un ingeniero de software contratado por cuenta propia. No tengo una LLC porque mis deducciones de impuestos son mínimas y trabajo directamente con un cliente con el que tengo una buena relación. No obtuve ningún beneficio por abrir una LLC, por lo que no hice el trabajo ni pagué los honorarios para hacerlo.

Es posible que mi esposa pronto inicie un negocio en el hogar, generando un ingreso modesto. Manejo el 100% de nuestras finanzas y siempre hemos presentado declaraciones conjuntas. Lo que espero hacer es lograr un equilibrio entre la gestión financiera (incluido el manejo y la preparación de impuestos) entre nuestro trabajo y los ingresos. ¿Qué debemos hacer para administrar más fácilmente nuestro dinero, sin pagar demasiado en impuestos dentro de los EE. UU.?

Estas son las opciones que se me ocurren:

  • Ambos trabajamos como entidades autónomas. Sus gastos serán separados de los míos y en el momento de la declaración de impuestos, presentaremos una declaración conjunta. Ella tendrá más gastos y cancelaciones que yo, por lo que la contabilidad comercial será el doble de lo que es actualmente porque tendré que encontrar una manera de administrar su negocio por separado.
  • Ella se convierte en una LLC pero yo no. Similar a la primera opción, pero dado que ella trabajará con muchos clientes, esto podría ofrecer algún refugio de responsabilidad. Puede que no sea necesario, pero nunca está de más tener una red de seguridad.
  • Creamos una LLC o alguna otra entidad legal "general" para la que ambos trabajamos como empleados. Todos los ingresos y gastos provienen de la misma entidad/software de administración de contabilidad, los impuestos se manejan como una sola entidad y los pagos de ingresos se reparten entre nosotros. Si esto es factible, probablemente querremos mantener las cosas fáciles donde ella o yo recibamos un único cheque de pago en lugar de uno cada uno. Mi esposa no ha tenido ingresos personales en más de 7 años. Sería bueno no tener que declarar impuestos por alguien si no es necesario.
  • Cualquier otra cosa que sea una mejor idea.

¿Cuál es la mejor manera de establecer un negocio en el hogar que tendrá dos trabajadores, suponiendo que sea factible para nosotros dos "agrupar" financieramente nuestro trabajo, aunque la naturaleza de nuestro trabajo no sea directamente la misma? Hay muchos hogares en los que ambos cónyuges trabajan por cuenta propia. ¿Cuál es el mejor enfoque para administrar nuestro negocio/negocios como una sola unidad para que podamos simplificar las cargas fiscales y el papeleo?

Respuestas (1)

Si fuera yo, haría una cita con un buen contador. La situación fiscal actual hace que sea muy atractivo establecer una LLC S-Corp donde la empresa gana dinero y le paga a usted y/o a su esposa un salario mucho más bajo que los ingresos recibidos.

El IRS aún tiene que explicar completamente la deducción de transferencia del 20%, pero por lo que sabemos hasta ahora, será muy beneficioso tener una estructura de este tipo.

Supongamos que tiene 100 000 en ingresos, 20 000 en gastos y 40 000 en salario. En tal situación, en 2017, pagaría impuestos tipo W-2 sobre 40K y distribución como impuestos sobre 40K (sin seguridad social). Oferta dulce.

En 2018, todavía pagaría 40 000 impuestos W-2, pero ahora solo pagaría impuestos de distribución en 32 000. Mejor trato. Esta ley fiscal está programada para continuar hasta 2025, pero podría cambiar antes de esa fecha.

Además, dicho esquema permite maximizar realmente los ahorros para la jubilación, sin embargo, tiene un costo. Ejecutar la nómina no es barato, podría haber tarifas estatales y locales, y completar dicha declaración es costoso. Usted menciona que sus ingresos no son realmente tan altos, por lo que puede que no valga la pena.

Además, si tiene la intención de convertir esta empresa en algo que se venderá, una LLC S-Corp o una sociedad podría no ser la mejor organización.

Es hora de ayuda profesional.

Confiar en la buena voluntad para protegerse contra la responsabilidad no es una buena idea. Si algo sale mal y se encuentra que el código tiene la culpa, el cliente podría estar en una situación en la que deba litigar para mantener su compañía. La buena voluntad no ayudará allí. Además, en situaciones menores, la buena voluntad seguirá funcionando, incluso si se incorpora OP. La última vez que revisé, presentar documentos de incorporación para una LLC es económico. Ser capaz de separar los bienes personales del negocio no tiene precio. Entonces, creo que OP debería seguir su consejo y trabajar con un CPA para establecer algún tipo de incorporación y desarrollar un plan de gestión.
Mi instinto me dice que, a menos que todo esté generando, digamos, más de 200k, simplemente no vale la pena. Realmente costó mucho instalarlos y pagar todos los años. Si solo presenta su declaración como una persona mayor común, son $ 30 o lo que sea en taxact.com y eso es todo. Si supera los 200 000 {o, cualquiera que sea la cifra exacta, supongo} seguro, por supuesto.
@Fattie, creo que es menos, 80K tal vez, 100K seguro. Si calcula alrededor de 2000 para impuestos, nómina y seguro, los ahorros de impuestos en la deducción de transferencia solo hacen que valga la pena. Y mucho menos los ahorros de seguridad social y los ahorros adicionales para el retiro. Para mí, el costo de administrar mi LLC es de aproximadamente 1800 al año. Una forma de ahorrar dinero es ejecutar la nómina trimestralmente.
@Xalorous an LLC en sí misma no brinda la misma protección de activos que solía brindar, aún así es necesario un seguro. Mi póliza de límites y exclusiones me costó unos 600/año. Eso es lo que realmente se necesita para protegerse.
@PeteB. - Tu ejemplo podría ser un consejo peligroso. S-Corps tiene una prueba de olor para "salario razonable" si alguna vez se audita. Un ingeniero de software que gana $100K (con gastos mínimos) cambiando a un salario de $40K puede no ser "razonable". Pero en general, me gusta la idea de S-Corp (yo mismo tengo una).
@TTT correcto, por eso dije que hablara con un contador, ellos lo guiarán. Pero, un empleado de 40 000 generalmente le cuesta a una empresa alrededor de 70 000 y, para que sea una empresa rentable, necesitarían recibir al menos 84 000 para que valga la pena, por lo que los números no están tan lejos.
@Fattie, todo depende de si el flujo de ingresos crecerá o si la molestia vale la pena. Pero 80K se siente bien.
@PeteB. Gracias por el consejo. Para tu información, mencionaste "bajos ingresos". Me pagan una tarifa justa por hora y trabajo unas 40 horas a la semana. Lo que mencioné fue bajo en gastos. Tengo una oficina que tomo prestada, gratis, sin servicios públicos más que internet ($65/mes). Obtengo una PC nueva cada 3 o 4 años y las licencias de software son mínimas. En general, mis cancelaciones de impuestos suelen ser menos de $ 2000 / año, que es lo que estaba tratando de comunicar. Sin embargo, sus consejos y comentarios son útiles. Gracias.
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