En un escenario donde, por ejemplo:
Un empleado realizó una operación de "compra y venta en el mismo día" en las opciones sobre acciones de su empleado. Termina obteniendo una ganancia/ganancia de $10K. Ya tiene un salario anual de $ 55K. Debido a esta ganancia de capital, el empleado se preocupa por la cantidad de impuestos que pagará y si se le colocará o no en una categoría impositiva más alta.
Solo para obtener algo de claridad sobre los tramos de impuestos primero:
Ahora bien, ¿transferir la ganancia de capital (inmediatamente una vez recibida) a una TFSA funcionaría a favor del empleado para reducir los impuestos?
En general, ¿existirían mejores alternativas para reducir su pago de impuestos además de reinvertir en más acciones o fondos mutuos? ¿Qué hay de la educación? ¿Comprador de vivienda por primera vez/hipoteca?
Perdón por la inmensa pregunta, pero este territorio de conocimiento es realmente borroso para mí. Cualquier recurso externo sería apreciado también.
En respuesta a sus puntos #1 y #2:
En general, sí, es cierto que las ganancias de capital solo están sujetas a la mitad de la tasa marginal del impuesto sobre la renta. Eso no significa que el 50 % de la ganancia deba pagar impuestos... más bien, significa que si la tasa impositiva marginal (tramo impositivo) de uno en los próximos $10 000 hubiera sido, por ejemplo, del 32 %, entonces uno paga impuestos sobre la ganancia en 16%. (Los porcentajes son ejemplos, no hechos.)
Sin embargo, debido a que se trata de opciones sobre acciones para empleados , ¡el tratamiento fiscal es diferente al de una ganancia de capital! Detalles:
En la declaración de impuestos federal hay líneas para informar los beneficios de opciones de seguridad (línea 101) y las deducciones de opciones de seguridad (línea 249) . La distinción entre una ganancia de capital regular y los beneficios de una opción de compra de acciones para empleados es importante . En muchos casos, el efecto neto puede ser el mismo que una ganancia de capital, pero los ingresos se caracterizan de manera diferente y hay casos en los que importa. Alguien que esté a punto de obtener beneficios de opciones sobre acciones para empleados, o que ya lo haya hecho, debe buscar asesoramiento fiscal profesional .
En respuesta a sus siguientes dos puntos:
No , no se puede transferir una ganancia de capital u otro ingreso de inversión a una TFSA inmediatamente después del hecho para recibir los beneficios libres de impuestos de la TFSA sobre ese ingreso. Solo los ingresos y las ganancias obtenidas dentro de una TFSA están libres de impuestos, es decir, las opciones tendrían que haber estado en la TFSA antes de ejercerse. Una vez que se ha realizado una ganancia u otro ingreso de inversión en una cuenta no protegida, se considera imponible. ¡El caballo ya ha salido del establo, por así decirlo!
Sin embargo, a pesar de lo anterior, existe otra estrategia disponible: se puede crear una deducción de compensación aportando parte de la ganancia realizada a un RRSP . La contribución del RRSP, suponiendo que haya espacio disponible, produciría una deducción de impuestos para compensar algunos impuestos adeudados sobre la ganancia. Sin embargo, el RRSP sólo difiere el impuesto a la renta; al retirar los fondos, se debe pagar el impuesto sobre la renta ordinario (con suerte, a una tasa marginal más baja en la jubilación).
No hay una cantidad mínima de tiempo que el dinero o los activos deben estar dentro de una TFSA para beneficiarse de la naturaleza libre de impuestos de la cuenta. Sin embargo, existen límites sobre la cantidad de dinero que puede transferir a una TFSA en un año determinado, y muchas personas no conocían las reglas .
pd Permítanme agregar una vez más que este es un caso en el que sugiero buscar asesoramiento fiscal profesional.
chambelánpi
Chris W. Rea