He estado leyendo sobre los planes Solo 401k, pensando que podría comenzar uno para mí. Por lo que veo, hay una cuasi laguna que podría ser útil para la planificación fiscal. Si entiendo cómo funcionan Solo 401ks, tienen estas características cruciales:
La combinación de #1 y #2 parece hacer que Solo 401k sea una opción de cuenta excepcionalmente ventajosa. A diferencia de un 401k regular, no tiene que decidir de antemano cuánto contribuirá a través de aplazamientos de salario; puede esperar hasta que se acerque la fecha de impuestos y depositar la cantidad que elija para optimizar su situación fiscal. Combinado con el n.° 3, esto parece permitir cierto tipo de estrategia de cobertura de impuestos de varios años, en la que puede invertir dinero en cuentas sujetas a impuestos durante los años de flujo y luego vender esas inversiones para ahorrar en sus impuestos durante los años en los que no lo hace. tener ingresos suficientes para permitirse hacer la contribución máxima, al mismo tiempo que cambia las inversiones sujetas a impuestos al estado de impuestos diferidos sin pagar impuestos sobre las ganancias intermedias.
Lo que imagino funciona así: suponga que en cierto año tiene un ingreso sujeto a impuestos de $X, y suponga que este ha sido un año pobre, por lo que no puede permitirse hacer la contribución máxima a su Solo 401k. Lo que hace es vender algunas inversiones de su cuenta imponible. Suponga que estas inversiones tienen una base de costo de $B y una ganancia de $G, de modo que termina con $B+G pero solo $G está sujeto a impuestos. Ahora puede contribuir la totalidad de los $B+G al Solo 401k. Aunque la venta de las inversiones solo incrementó su ingreso imponible en $G, contribuir al Solo 401k le permite deducir el monto total de $B+G de su ingreso imponible (suponiendo que este monto, junto con cualquier otra contribución, sea menor que su contribución máxima permitida). El resultado final es que ha realizado una reducción neta de $B en su ingreso imponible,
Mi pregunta es, ¿realmente puedes hacer esto, o hay algo que me estoy perdiendo? Me parece plausible, porque realmente no estás eludiendo ningún impuesto de esta manera a largo plazo, solo cambiando los ingresos de un año a otro (como en varias otras estrategias de evasión de impuestos). El plan no le aporta nada si ya puede permitirse hacer la contribución máxima cada año. Además, para utilizar el plan, debe tener dinero en cuentas sujetas a impuestos para utilizarlo como "forraje" durante los años de escasez. Y, por supuesto, debe vender la cantidad correcta de inversiones sujetas a impuestos para maximizar su contribución permitida.
Sin embargo, incluso con estas limitaciones, parece que podría ser una estrategia útil de gestión de impuestos. Las personas que trabajan por cuenta propia a menudo tienen ingresos que fluctúan de un año a otro. Durante un año de flujo, podría invertir un poco de dinero en cuentas sujetas a impuestos como protección preventiva contra el futuro. Más tarde, durante un año de escasez, podría utilizar ese dinero como se describe anteriormente para reducir su factura de impuestos. Además, si el año de flujo fue tan abundante que podría haberse permitido poner más que el tope de contribución (es decir, más de $18k), esta estrategia le permitiría "compensarlo más tarde" vendiendo su "reserva" imponible y moverlo al Solo 401k efectivamente libre de impuestos. Además, debido a que el Solo 401k le permite realizar la contribución en cualquier momento, puede hacer los cálculos necesarios en su tiempo libre después de que termine el año fiscal,
Estoy ignorando algunas otras arrugas que podrían existir, como las "contribuciones no electivas del empleador" de Solo 401k, pero no creo que afecten la idea básica de lo que estoy describiendo aquí. Entonces, ¿es esta una estrategia razonable?
¿Cuál es la pregunta? ¿Está tratando de confirmar que para los trabajadores por cuenta propia, un Solo 401(k) es flexible y una gran herramienta para nivelar sus tasas impositivas? Seguro. Un empleado W2 puede activar y desactivar su deducción 401(k) en cualquier momento, y aumentar la retención en cada cheque hasta en un 75 % en algunos casos. Entonces, en un tramo apretado, me salvaría para el partido, pero luego, completaría el máximo del año.
A los puntos que enumeró -
Su observación es interesante, pero un poco larga para lo que parece estar preguntando. Tenga en cuenta que hay 2 características excelentes que no menciona: un sabor Roth Solo 401 (k) que ofrece aún más flexibilidad para ingresos variables y disposiciones de préstamo, hasta $ 50,000 disponibles para pedir prestado de la cuenta. Mi colega bloguero The Financial Buff ofreció un artículo Los proveedores de Solo 401k y su alcance de los servicios que hizo un gran trabajo al abordar este tema.
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