Minimizar impuestos con ingresos personales muy desiguales

Si trabaja por cuenta propia y su ingreso personal es mucho más alto un año que los años anteriores, ¿puede distribuir su ingreso sujeto a impuestos declarado a los años anteriores de alguna manera para minimizar sus impuestos?

Donald Trump lo hizo, según tengo entendido: restó las pérdidas de los años anteriores. Sin embargo, mis "pérdidas" fueron principalmente el costo de oportunidad de no tener un trabajo asalariado regular.

Sí, pero las estrategias específicas para hacerlo son bastante específicas a las circunstancias. ¿Puede proporcionar un poco más de información sobre la naturaleza de sus ingresos? Sería mejor ponerse en contacto con un contador sobre esto en lugar de un foro.
No tener ingresos no califica como una pérdida que puede transferirse hacia adelante o hacia atrás a otros años fiscales. (Mis disculpas si entendí mal lo que quisiste decir).
Una táctica de ejemplo: contribuya a planes de jubilación deducibles de impuestos solo en años en los que sus ingresos superen un nivel de ingresos en particular. Venda cualquier inversión con ganancias acumuladas en años en los que sus ingresos estén por debajo de un determinado nivel de ingresos. El asesoramiento específico requiere circunstancias específicas.
Vaya a leer sobre el arrastre de pérdidas de bienes raíces. Es una disposición fiscal específica para bienes inmuebles.

Respuestas (1)

El promedio de ingresos estuvo generalmente disponible entre 1964 y 1986. Desde 1986, solo pueden utilizarlo agricultores y pescadores. https://www.irs.gov/pub/irs-soi/87inar.pdf menciona la derogación.

Promedio
de ingresos El promedio de ingresos fue derogado en 1987.

Esta página web del IRS describe el promedio de ingresos para la agricultura: https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-emploed/farm-income-averaging-agriculture-tax-tips

Si se dedica a un negocio agrícola, es posible que pueda promediar todos o parte de los ingresos agrícolas del año en curso cambiándolos a los 3 años anteriores (años base).

(Presumiblemente hay una referencia similar para la pesca).

El Anexo J se utiliza para elegir el promedio de ingresos. Las instrucciones para el programa J están aquí: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040sj.pdf

Use el Anexo J (Formulario 1040) para optar por calcular su impuesto sobre la renta de 2017 promediando, durante los 3 años anteriores (años base), todo o parte de su ingreso imponible de 2017 de su comercio o negocio de agricultura o pesca. Esta elección puede otorgarle un impuesto más bajo si sus ingresos de la agricultura o la pesca en 2017 son altos y su ingreso sujeto a impuestos durante uno o más de los 3 años anteriores fue bajo.

Un negocio agrícola es el comercio o negocio de cultivar tierras o criar o cosechar cualquier producto agrícola u hortícola.

Un negocio de pesca es el comercio o negocio de la pesca en el que el pescado capturado, ya sea en su totalidad o en parte, tiene la intención de entrar en el comercio o entrar en el comercio a través de la venta, el trueque o el comercio.

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