¿Se puede regalar dinero a alguien con el propósito de invertir para evitar ganancias de capital por herencia?

Después de leer información sobre el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre el patrimonio, leí que un heredero de una inversión no tiene que pagar ganancias de capital sobre esa inversión. ¿Es decir, se transfiere libre y claro siempre y cuando esté bajo la exclusión de herencia de $11.2 millones? Además, una persona soltera puede regalar a otra persona hasta $ 15k / año gratis y claro, o $ 30k para una pareja casada.

Dicho esto, ¿no sería entonces posible regalar regularmente dinero a un pariente confiable que luego invertiría y acordaría devolverle cuando muera (suponiendo que sea antes que usted) que luego recibiría sin impuestos?

Probablemente la frase clave sea " pariente de confianza ". Necesitarías mucho para que esto valga la pena y, dado que deben ser ancianos para que mueran primero, será un suministro cada vez menor...
¿Qué ocurre con los ingresos (dividendos, plusvalías, etc.) generados por la inversión durante la vida del familiar de confianza? ¿Quién paga el impuesto sobre eso? Tu plan no te beneficia en absoluto.
Solo la opinión de un hombre, estoy sorprendido por los muchos comentarios aquí, dudando que uno pueda encontrar un miembro de la familia para hacer esto. Las familias estrechas, exitosas, económicamente agresivas, hacen este tipo de cosas entre sí todo el tiempo. Ejemplo, es muy probable que muera antes que mis hijos más pequeños, ¡ por supuesto que haría esto por ellos y no los "estafaría" al hacerlo! (Tenga en cuenta, por supuesto, obviamente, las cuestiones de la regla fiscal son el problema aquí).
@Fattie Ciertamente, es posible tener parientes confiables, pero no todas las familias son unidas, exitosas y financieramente agresivas.
¿Está esto relacionado con la reciente investigación del New York Times sobre la evasión de impuestos de Trump ? Si leí correctamente, Trump hizo exactamente eso en los años 90, lo que llevó a que se cerrara esta laguna.
@Fattie, "Quiero ese dinero pero papá parece demasiado saludable para morir pronto"
@ BlueRaja-DannyPflughoeft leyó incorrectamente. Lo que sucedió fue que el padre de Trump le regaló dinero a sus hijos a través de una empresa ficticia para evitar (algunos) impuestos y contar para los montos de exclusión de donaciones/herencias.

Respuestas (2)

Hay algunos problemas con este plan:

  • tienes que confiar en que harán lo que quieras con el dinero.
  • tienes que esperar que no lo necesiten.
  • espera que la presencia de este fondo de inversión no afecte su capacidad de obtener cobertura de Medicaid para sus necesidades de atención a largo plazo.
  • tienen que morir primero.
  • usted tiene que confiar en que sus documentos de fin de vida no destinen los fondos a otra persona, o que el dinero tenga que pasar por un testamento, o que tengan otras deudas y que los fondos se usen para pagar esas deudas.

Una preocupación es cómo evitarán los impuestos sobre las ganancias que se producen durante los años en que tienen las inversiones. Siempre que los impuestos sobre las ganancias sean más bajos que su contribución anual, podría indicarles que usen parte de su nuevo dinero para pagar esos impuestos.

Si todavía tuvieran ingresos de un trabajo, podrían poner ese dinero en una IRA, pero eso solo funcionaría mientras tuvieran ingresos.

Pero el mayor problema es que si le pones requisitos al dinero no es un regalo. El IRS no trata favorablemente las transacciones que están diseñadas para utilizar engaños para evitar los impuestos.

Claro que podrían hacer esto por su cuenta, pero el hecho de que lo esté haciendo de manera coordinada para evitar los impuestos sobre las ganancias de capital lo haría ilegal.

mhoran: también hay un poco de código fiscal que especifica un marco de tiempo. Si el difunto muere dentro de los X años, el 'regalo' se considerará invertido y el beneficiario no obtendrá un incremento. Creo (Ese soy yo diciendo 'no estoy seguro') son 2 años.
Estoy confundido por "Una preocupación es cómo evitarán los impuestos sobre las ganancias que se producen durante los años en que tienen las inversiones". Tengo entendido que el impuesto sobre las ganancias de capital solo se debe cuando se realiza la ganancia, y solo estarían comprando la inversión, no vendiendo, por lo que la persona que recibe e invierte no tendría una carga fiscal adicional, ¿correcto?
Si invierten en un fondo sujeto a impuestos y ese fondo tiene distribuciones de dividendos o de la venta de inversiones subyacentes, se emitirá un 1099-DIV al propietario del fondo. Es probable que esos ingresos estén sujetos a impuestos.
Los activos de @Travis reciben un "incremento" en la base cuando se heredan. Entonces, incluso si se tratara de una inversión en acciones que no pagan dividendos, podría haber algún beneficio fiscal, si no fuera ilegal.
Esta respuesta parece abordar solo la plausibilidad de dicho esquema sin abordar la legalidad/posibilidad técnica del mismo, que es lo que preguntó OP.
La última oración dice "pero el hecho de que esté haciendo esto de manera coordinada para evitar los impuestos sobre las ganancias de capital lo haría ilegal".
Y mover dinero deliberadamente para evitar impuestos es un viejo truco. Si el IRS quiere atraparte por ello, necesitarás muy buenos contadores y abogados.

No es Buena idea. Aparte de las cuestiones morales y (como señala la otra respuesta) legales, no tiene sentido arriesgar todo el capital por el impuesto sobre los ingresos que genera.

Suponiendo que dona $15,000 al año durante 10 años, su capital en riesgo es de $150,000. Para simplificar, supongamos que puede depositarlo todo en la cuenta de su pariente el día 1 y obtener un 10 % de "interés simple" cada año. Ganarían $ 150k durante los 10 años, pero los impuestos de EE. UU., incluso con la tasa más alta, son menos del 40% (menos de $ 60k). Por lo tanto, estaría arriesgando el principal $ 150k + ingresos después de impuestos por una ganancia potencial de menos de $ 60k. Esto suponiendo que el pariente no malgaste el dinero o se lo deje al gato. Mientras tanto, no tienes acceso a esos fondos.

En total, esta es una jugada de alto riesgo. Y ni siquiera hemos tenido en cuenta correctamente lo que sucede cuando el recaudador de impuestos llama a la puerta.

¿Se puede regalar dinero a alguien con el propósito de invertir para evitar ganancias de capital por herencia?
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