Antes de que mi madre muriera recientemente, me dio una lista verbal de los legados que quería hacer y que no estaban en su testamento. Algunos de estos superan los $ 14k. Los pagaré de mis propias cuentas bancarias con dinero que heredé de ella.
¿Debo informar estos al IRS como obsequios de mí mismo?
Dices que heredaste el dinero de tu madre y ahora le estás pagando a esta gente usando dinero que ya es tuyo. Por eso, el dinero se considera un regalo tuyo para ellos, y el hecho de que lo hagas de acuerdo con los deseos de tu madre no cambia eso. Para que se considere un legado del patrimonio de su madre directamente a estos beneficiarios, tendría que haber sido manejado a través del procedimiento regular de herencia y haber sido entregado a ellos directamente en lugar de legado a usted con instrucciones informales para pasarlo. a ellos.
Si uno le da a otra persona más de $ 14K en cualquier año calendario, existe el problema potencial del impuesto sobre donaciones que debe abordarse. Explicaré por qué es más una cuestión de 'dirección' que de 'pago', ya que hay varias formas legales de evitarlo.
El formulario 709 es lo que usará. Al final, informará los obsequios superiores a $ 14K, pero no se adeudarán impuestos, ya que simplemente irán en contra de su asignación de obsequios de por vida, actualmente $ 5.49M por persona.
Tenga en cuenta, 2 formas de evitar incluso esta obligación. Si tiene un cónyuge, tiene un obsequio combinado de $ 28K / año (por destinatario) sin necesidad de informar. Del mismo modo, si el destinatario tiene un cónyuge, puede regalarle $ 14K. es decir, pareja a pareja puede regalar $56K/año. Por último, ¿por qué no regalar $14 000 antes de diciembre y, en enero, dar la segunda cuota? Si recibiera dinero aparte de un testamento, estaría feliz de que cumpliera con una solicitud verbal y no sería tan codicioso como para esperar que arriesgue un centavo de sus propias finanzas para transferir los fondos de inmediato.
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