¿Reportar regalos monetarios como mesero/camarera?

Como mesero/a, si recibí dinero de un cliente y él/ella dijo específicamente que no es una propina, sino un regalo , ¿debo informarlo al final de la noche al restaurante? ¿Debo informarlo en mi declaración de impuestos?

Según el artículo "Un portavoz del Servicio de Impuestos Internos (IRS) admitió que nunca había oído hablar de tal situación..."

3 respuestas con 1 minuto de diferencia entre sí. Interesante.
@JoeTaxpayer Yo también me sorprendí. ¡Y 2 metáforas!
No estoy seguro de cuánto peso le daría a un concepto que comienza con "los impuestos son un robo" escrito en la línea de información...
Teniendo en cuenta que he conocido MUCHOS servidores que de todos modos no informan todos sus consejos, esto parece más una decisión ética personal.
¿Dejaron la propina/regalo en efectivo o en una tarjeta?
@Chris Parece que fue en efectivo.
He hecho una propina y un regalo al mismo servidor. Realmente me molesta que recompense a un mesero por un trabajo bien hecho, pero luego tienen que dividirlo entre el ayudante de camarero, otro personal y, a veces, el restaurante, ninguna de las cuales era mi intención. Así que considero la propina y el regalo por separado y los entrego por separado.
@MichaelC. Está legalmente obligado a reportar las propinas por encima de cierto mínimo en sus impuestos; su restaurante también puede tener reglas que dicen que debe informar las propinas. Dedo ondeando. Personalmente no lo haría, y estaría dispuesto a apostar que al menos el 70% de los servidores no declaran propinas en efectivo. No porque crea que los impuestos son un robo (no lo creo), sino porque cuando trabajaba como servidor era un estudiante universitario pobre y necesitaba el dinero. Su situación personal/moral/tolerancia al riesgo puede variar.
@Chris, esta es la razón por la cual los meseros y cantineros (y otros trabajos de servicio que comúnmente reciben propinas) se encuentran entre los trabajos con las tasas de auditoría del IRS más altas (al menos en los EE. UU.).
@asgallant Solo por curiosidad, sin ningún tipo de rastro en papel (por ejemplo, algo que no tendría con propinas en efectivo), ¿qué esperaría lograr el IRS con una auditoría?
@Michael, no sé qué magia secreta usa el IRS para rastrear ingresos no declarados y sin rastros en papel, pero probablemente puedan retroceder a partir de los gastos (es decir, si tiene $ 30k / año en ingresos declarados, pero $ 40 k/año en gastos rastreables, probablemente esté ocultando ingresos significativos), o compare sus ingresos declarados con los de sus compañeros de trabajo y otras personas en trabajos similares. El IRS tiene más de 150 años de experiencia en la detección de evasión de impuestos, lo más probable es que lo hayan visto todo y sepan exactamente cómo rastrear los ingresos no declarados.

Respuestas (6)

¿Una rosa olería igual de dulce si la llamaras flor apestosa?

Extracto de regalos de un artículo de LBMC :

El pago debe tener la naturaleza de “algo por nada”. No es un regalo si el pago es una recompensa por los servicios prestados. Con respecto a los pagos realizados por un particular a un proveedor de servicios, es difícil argumentar que tales pagos constituyen obsequios, aun cuando los montos se paguen en días festivos.

Puedes fingir que es un regalo, pero si lo obtuviste en tu lugar de trabajo después de realizar un servicio para el patrón, es una propina.

"algo por nada" incluso tuvimos la discusión aquí de si un 'regalo' a los bloggers estaba sujeto a impuestos. Si te gustó mi trabajo, ganaste valor, conocimiento o entretenimiento, y un regalo para mí está sujeto a impuestos.
Suponiendo que su última oración sea correcta, ¿qué pasa con los lugares que dan tarjetas de regalo (o lo que sea) por ser un empleado trabajador? ¿Hay que denunciarlos?
Depende del valor, aparentemente, el mismo artículo dice: Los regalos por valor de más de $75 están sujetos a impuestos. Los obsequios otorgados por la antigüedad en el servicio o el logro de la seguridad no están sujetos a impuestos, siempre que no sean efectivo, certificados de obsequio o puntos canjeables por mercadería. Sin embargo, el valor libre de impuestos está limitado a $1,600 para todos los premios a un empleado en un año.
La diferencia entre ese escenario es que si el donante del regalo no es su empleador, entonces la cantidad no importa, todo es propina.
@MichaelC Estoy en Canadá, así que obviamente es diferente, pero en mi trabajo a menudo recibimos rifas y esas cosas... si ganas CUALQUIER COSA en una rifa, tu salario de esa semana se reduce ligeramente, porque lo que GANASTE se convierte en un beneficio sujeto a impuestos. ...
@JoeTaxpayer Un "regalo" para un bloguero aficionado probablemente sería un ingreso por pasatiempo sujeto a impuestos. Probablemente podrías compensarlo con pérdidas de pasatiempos, que normalmente no son deducibles. (Lo cual es una lástima. Mi pasatiempo de adquirir autos deportivos caros ha generado pérdidas significativas). Mi hija solía criar conejos como pasatiempo, y cuando los vendió, los ingresos no estaban sujetos a impuestos debido a sus gastos en alimentos, jaulas, etcétera.
@MichaelC. Sí. Todo lo que sea efectivo o equivalente de efectivo debe declararse como ingreso, incluso si la empresa lo etiquetó como "regalo". Hart CO hizo un buen comentario al decir que no está sujeto a impuestos por el servicio o la seguridad. Pero es por eso que, más que nada, escuchas sobre el reloj de oro como un regalo de las empresas a los empleados.
Creo que es poco probable que los cantineros reporten todos los tragos que les compran…
Creo que esto es especialmente cierto teniendo en cuenta el comentario que dice que "los impuestos son un robo": esencialmente está confesando una conspiración para cometer fraude fiscal.
Entonces, incluso si el usuario le da al mesero dos cantidades de dinero, una que es el 20 % del monto de la factura y está etiquetada como "gratificación" y otra que no está vinculada al monto de la factura, esta última sigue siendo una "propina". ? ¿Qué pasa si el cliente viene en una fecha diferente a dar el regalo sin pedir nada?
No importa cómo lo llames, así que en el primer escenario todos siguen dando propina. Si un cliente vino al día siguiente para dar dinero a su servidor del día anterior, todavía suena como una propina, el momento no parece relevante como en el ejemplo de un maestro que recibe regalos en Navidad. Si dejaste una propina una noche y viniste una semana después con un regalo, no creo que la gente piense que es una propina.
Sin embargo, ningún regalo es "algo por nada".
Obtener placer al dar un regalo no significa que la persona que lo recibe te haya dado algo.

P: Si llamo pata a la cola, ¿cuántas patas tiene un perro?
A: 4. Puedes llamarlo como quieras, sigue siendo una cola.

El escenario es una tontería. Hay un quid pro quo, la camarera atiende al cliente y él le da una propina. Una propina de $7 en un cheque de $24.47. Fue generoso, pero se equivocó si pensó que esta nota dejaría la propina libre de impuestos.

Y aunque el artículo que vincula es nuevo, el autor tiene el umbral de regalo incorrecto. Este año son $14,000, y así ha sido desde 2013.

Una linda historia, y es poco probable que sea un problema por $ 7, pero el IRS se daría cuenta si esta idea ganara algo de fuerza.

Dos referencias -

Si los regalos no son ingresos, ¿por qué gravar las propinas?

De los archivos del Tribunal Fiscal: ¿Es ese dinero un regalo o un ingreso?

¿Tiene una fuente para la afirmación de que un quid pro quo hace que algo sea una propina y no un regalo? Eso me parece razonable, pero no puedo encontrar ninguna fuente para ello.

Trabajé en la industria de servicios durante más de 10 años y esto surgía de vez en cuando. Sobre todo en situaciones hipotéticas.

No soy un experto en impuestos, pero mi comprensión general es que el IRS lo considera un ingreso si realizó un servicio de cualquier tipo a cambio del dinero. En otras palabras, si atendió la mesa y le dejaron un regalo por hacerlo, está sujeto a impuestos.

Probablemente también descubras que si compartes propinas con otros empleados o tienes que dar propina a los camareros, cocineros o lavaplatos, generalmente estarán de acuerdo con el IRS en que claramente recibiste una propina y quieren su parte justa.

Si bien el concepto de "regalar" dinero a otros en una situación como esta es intrigante, especialmente en la industria de servicios, realmente no cumple con la definición de regalo a los ojos del IRS. Para que realmente sea un regalo, la persona tendría que haber tenido la intención de regalarte el dinero incluso si no hubiera ido a tu restaurante esa noche. Ese claramente no es el caso aquí.

Creo que la intención del invitado es decir que esto no está destinado a entrar en el grupo de propinas compartidas.
Lo cual es bueno, pero irrelevante si la política del empleador es juntar todas las propinas.
Este caso particular es una cantidad de dinero que normalmente se considera como propina y va acompañada de una nota de "impuestos es robo" que sugiere una clara intención de evadir impuestos de algo que normalmente estaría sujeto a impuestos. Pero, ¿qué pasa, digamos, con un cliente que le da a su mesero $200 después de enterarse de una situación personal difícil en la que se encuentra? En ese caso, el monto no está relacionado con el servicio, y no le habrían dado propina a otro mesero por ese monto, entonces, ¿aún se aplicaría?
@Random832 Creo que sin duda podría considerarse un regalo, especialmente si quien lo regaló dejó una propina normal en la mesa. Entonces tendrías un argumento legal en mi humilde opinión porque podrías decir que la propina fue por el servicio, el regalo no estaba relacionado.

Aquí está mi respuesta contraria obligatoria...

No, por la forma en que se escribió la nota, no resistiría el escrutinio del IRS. Los libertarios deben ser un poco más creativos si quieren eludir las leyes e inventar una historia creíble sobre por qué es un regalo:

Gracias por charlar conmigo en la cena de esta noche, siento que nos estamos haciendo amigos rápidamente. Lamento que no pudieras sentarte y comer conmigo, así que aquí tienes algunos dólares para comprarte la cena o el postre cuando termine tu turno. No es una propina; su servicio fue pésimo!

Todavía tengo dudas de que esto resista el escrutinio, pero a diferencia de la nota que quedó en la imagen, en realidad tiene una oportunidad.

La pregunta es, ¿qué estaría examinando el IRS? ¿Cuál es la prueba para saber si algo es una propina o un regalo?
@DavidSchwartz La prueba es si se realizó un servicio en el que el dinero está compensando. Quid pro quo. Mi nota hipotética afirma específicamente que no la hubo.
Pero admites que lo que afirma la nota es falso, ¿verdad? Usted comprende que el pago era, de hecho, parte del salario del mesero pagado por el cliente en respuesta a la presión social y de la costumbre. No lo discutes, ¿verdad? Si resiste el escrutinio, eso solo significa que se salió con la suya con la evasión de impuestos. ¿Derecha? Porque leí la pregunta como "esto es evasión de impuestos", no "cómo puedo salirme con la mía con la evasión de impuestos". ¿Qué hace que tu respuesta sea contraria? ¿Crees que otros piensan que no es posible salirse con la suya con la evasión de impuestos?
@DavidSchwartz Divertido, ¿cuál es la prueba para saber la diferencia entre la evasión fiscal y la elusión fiscal?
Técnicamente, la elusión fiscal es cuando cambia la realidad económica de una transacción de tal manera que legalmente reduce sus impuestos, pero de lo contrario no sería un cambio sensato. La evasión fiscal es cuando declara o paga menos impuestos de los que exige la ley, que es (al menos en teoría) menos de lo que es equitativo dada la realidad económica de la transacción. Pero en la práctica, puede resultar en una división del cabello bastante fina.
@DavidSchwartz Probablemente lo destilaría a una prueba mucho más simple. La evasión fiscal no cumple con el código fiscal escrito, mientras que la elusión fiscal sí lo es. Entonces, dado que la propina permite, un juicio subjetivo del nivel de servicio del servidor que puede justificar, cero propina, ¿una declaración explícita de ese juicio (el servicio fue insatisfactorio) cumpliría con el código del IRS o no?
No. Si el mesero o la camarera se basó en una declaración de la que estaba casi seguro que era falsa, eso sería un simple fraude. Es obvio para el mesero/camarera que se trataba de una declaración falsa realizada únicamente en el intento de evadir impuestos.

Imagina dos restaurantes. Uno tiene precios un 15% más altos que el otro, y el propietario paga este 15% a su personal de servicio en forma de salarios más altos. El otro tiene precios más bajos, pero el cliente promedio le regala un 15% a su mesero.

Claramente, en el primer restaurante, el 15% que reciben los meseros es ingreso imponible. Es el salario tradicional. ¿Qué justificación económica legítima tienen para tratar al segundo restaurante de manera diferente?

Imagine una tienda de abarrotes en un pueblo pequeño que ofrece a los clientes de mucho tiempo la opción de "no pagar nada", pero deja en claro que estarán sujetos al ostracismo social y ya no serán bienvenidos en la tienda si no regalan el 85 % de los costo habitual de los artículos. Los clientes ahorrarían en el impuesto sobre las ventas y el tendero argumentaría que todo ese dinero eran regalos, no ingresos.

Por supuesto que esto no funciona. Al IRS ya las leyes no les importa mucho cómo llamas a las cosas. Se preocupan por la realidad económica subyacente. Si el dinero fue parte del pago por los servicios prestados, independientemente de cómo se entregó, cómo lo llamaron las partes o si la obligación de pagar era legal o social, sigue siendo un pago por el servicio y todavía está sujeto a impuestos.

Tendría que poder argumentar ante el IRS que realmente fue un regalo y no una forma de pago por el servicio recibido. De lo contrario, es solo un esquema para evadir impuestos.

No pretendo poner palabras en tu boca, pero pareces estar citando la Correlación de Pato - "Si parece un pato y grazna como un pato..." Estoy 100% de acuerdo contigo, incluso si el IRS El sitio web no menciona patos.
Hay dos problemas separados aquí. Una es por qué las propinas están sujetas a impuestos cuando los obsequios no lo están. Y la segunda es, dado ese fundamento, ¿podemos defender la afirmación de que se trata de un regalo y no de una propina? La prueba del pato cubre la segunda pregunta: el único argumento de que esto no es un consejo es que el cliente dijo que no lo era. Los impuestos se basan en las realidades económicas subyacentes, no en cómo se caracterizan las transacciones. Pero creo que es igualmente importante entender por qué se grava esto y por qué sería inequitativo no gravarlo. Eso evita una respuesta que es esencialmente "así es".
@DavidSchwartz, planteas algunos puntos interesantes. Me parece que las propinas se gravan porque son ingresos, pero los obsequios no se gravan porque lo mejor para la sociedad es permitir que las personas den dinero no ganado a otros sin penalización .
Por ejemplo, cuando yo era joven, mis padres no siempre tenían mucho dinero y, a veces, luchaban por poner comida en la mesa. El empleador de mi padre quería ayudarnos, así que algunas veces nos dio dinero para comprar comida (creo que en forma de tarjetas de regalo, pero también se encontraba con mamá y papá en la tienda de comestibles y pagaba directamente las compras). Tenga en cuenta que aunque este era su empleador, esto no era un ingreso, porque no se ganó.
"¿Qué justificación económica legítima tienen para tratar al segundo restaurante de manera diferente?" Porque no tienes que pagar ese regalo, aunque lo haga el cliente medio. Eso hace una diferencia en mis ojos. Ni siquiera estoy seguro de estar de acuerdo con que se cobren impuestos a las propinas.
@Trilarion Eso permitiría a todas las empresas evitar impuestos por completo al hacer que todos los pagos sean opcionales. Por ejemplo, podría tener un contrato que especifique que se debe realizar un pago antes del 6 de agosto. Cualquier pago el 5 de agosto sería completamente opcional.
@Trilarion Peor aún, cuando obtiene una ventaja fiscal de una costumbre, se vuelve más frecuente. ¿Le gusta obtener su seguro médico de su empleador, por lo que sus opciones dependen de su empleador y si pierde su trabajo, pierde su seguro médico? Tenemos esa cosa loca porque tiene ventajas fiscales. La mayoría de la gente piensa que nuestro sistema de propinas para los camareros en Estados Unidos apesta. Si desea obtener una ventaja fiscal, es probable que se arraigue aún más, las empresas que lo desalienten estarán en desventaja e incluso puede extenderse a otros servicios.

Una forma de eliminar la ambigüedad de un consejo es recibirlo fuera del contexto de su servicio. Si realmente hay una relación y quieren mostrarte aprecio o ayudarte económicamente, el "regalo" podría darse fuera del restaurante.

De lo contrario, estoy de acuerdo en que parece una evasión de impuestos. El propósito del dinero era compensar los servicios prestados, que es un ingreso, no un regalo. Si es solo un extraño al azar, entonces me sería difícil argumentar que el propósito fue puro altruismo versus propinas socialmente obligatorias.

¿Por qué no puedo hacer que mi empleador me dé un "regalo" cada Navidad en lugar de un bono? ¿O simplemente reducir mi salario en $ 18k y darme un "regalo" de $ 1,500 cada mes?

La única diferencia es que no es el empleador el que regala el dinero. Es un tercero.
@MichaelC. Lo entiendo: mi punto era ilustrar que simplemente llamar a algo un "regalo" no lo hace así (que es lo que también sostienen las otras respuestas).
¿Reportar regalos monetarios como mesero/camarera?
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