¿Por qué las deducciones de impuestos de un año anterior afectarían los impuestos del año actual?

Por primera vez en varios años, estoy preparando la declaración de impuestos sobre la renta de mi familia. Dado que un profesional hizo las preparaciones el año pasado, no teníamos registros electrónicos para cargar directamente en el software que compramos para las preparaciones. Por lo tanto, he ingresado algunos valores a mano. Durante la "entrevista" del software, preguntó sobre las deducciones detalladas del año anterior (2016). Desenterré el número de nuestro 2016 1040 y lo ingresé. Para mi sorpresa, nuestra obligación tributaria aumentó unos cientos de dólares. Poner a cero esa entrada reduce nuestra obligación tributaria.

Los desgloses más importantes (tanto para 2016 como para 2017) fueron nuestros intereses hipotecarios, impuestos sobre la propiedad e impuestos estatales sobre la renta, además de algunas contribuciones caritativas. No hubo ningún tipo de prórroga de las deducciones. El reembolso que recibimos en 2017 por nuestros impuestos estatales de 2016 se ingresa en otra parte como ingreso.

Sin ningún tipo de traspaso, no tiene sentido para mí que nuestras deducciones detalladas de 2016 tengan algún efecto en nuestros impuestos de 2017. Entonces mi pregunta es ¿por qué sería esto? ¿O hay un error en el software?

Respuestas (3)

El año pasado dedujo de sus ingresos todo el impuesto estatal que se retuvo de su cheque de pago en 2016.

Pero luego hizo su declaración estatal de impuestos sobre la renta de 2016, y el estado le devolvió parte de ese dinero.

Debido a que lo dedujo el año pasado y luego recibió un reembolso, su reembolso de impuestos estatales sobre la renta está sujeto a impuestos por parte del gobierno federal y debe agregarse a sus ingresos de 2017. Esto va en la Línea 10 de su Formulario 1040 .

Si tomó la deducción estándar el año pasado, el reembolso de impuestos estatales no estaría sujeto a impuestos y no necesitaría agregarlo a sus ingresos.

Esto no parece correcto, según la información del OP. El reembolso de impuestos estatales de 2016 debe ser un ingreso recibido en 2017 y, por lo tanto, sujeto a impuestos independientemente de si las deducciones se detallan este año, ¿no? (Admito que estoy adivinando, ya que no tengo impuestos estatales sobre la renta :-))
@jamesqf Estás equivocado. El reembolso de impuestos estatales solo está sujeto a impuestos por parte de los federales si tomó la deducción del impuesto sobre la renta estatal el año anterior en sus deducciones detalladas.
De mi publicación original: "El reembolso que recibimos en 2017 por nuestros impuestos estatales de 2016 se ingresa en otra parte como ingresos". Además, a partir de las deducciones detalladas TOTALES para 2016, no hay forma de que el software sepa cuáles fueron los impuestos estatales frente a los intereses hipotecarios, el impuesto a la propiedad, etc.
@GreenMatt Entiendo que el software le pide que ingrese el reembolso en otro lugar, pero si le hubiera dicho al software que no detalló el año pasado, lo habría ignorado. El software realmente no necesita saber los detalles de sus deducciones el año pasado. Si detalló el año pasado, entonces su reembolso está sujeto a impuestos este año.
@GreenMatt Para probar si mi respuesta es correcta o incorrecta, intente hacer sus impuestos en ambos sentidos y vea qué pone en la Línea 10 del Formulario 1040 en cada caso.
@BenMiller: no verifiqué específicamente la línea 10, pero, como dije, mi obligación tributaria para 2017 cambió debido a los datos de 2016 que normalmente serían irrelevantes. Aún así, cuando tenga la oportunidad, probaré tu sugerencia. Dicho esto, ahora se está dedicando a depurar el software más que a responder la pregunta sobre si los datos de 2016 tendrían motivos para ser relevantes.
@GreenMatt El propósito de mi prueba sugerida no es depurar el software; el propósito es convencerte de que mi respuesta es correcta. :)
Está bien, me sorprende que el programa funcione de esta manera, pero tienes razón. Si realiza una edición de token, revocaré mi voto.
¿Un reembolso de impuestos está sujeto a impuestos? Oh hombre.
Las declaraciones de impuestos estatales se gravan en el formulario federal cuando se reciben. Si presenta tarde y recibe su declaración estatal tarde, el año en que recibe el reembolso es el año en que cuenta como PIB en el formulario federal. Esto coincidirá con que el estado le envíe un 1099 para el año en que se devolvió el dinero (no cuando se presentó o se ganó).
Para aquellos que se preguntan qué sentido tiene esto, es porque no paga impuestos sobre los ingresos que usó para pagar su impuesto estatal en 2016, por lo que cuando lo recupere ahora, tendrá que pagar los impuestos.
@LightnessRacesinOrbit: Supongo que aquí en el Reino Unido existe una relación similar entre, por ejemplo, el impuesto de sociedades y la devolución del IVA. El IVA pagado en exceso se restó de la ganancia imponible, por lo que la devolución está sujeta a impuestos. Simplemente sucede que no disfrutamos de dos sabores del impuesto sobre la renta personal.
Ojalá pudiera rechazar esta ley. :( Pero estoy votando tu respuesta.
@Wildcard: Probablemente no desees eso. La ley tiene sentido, vea mi comentario anterior.
@Comodín Si un reembolso estatal nunca estuvo sujeto a impuestos, entonces habría una laguna en la que podría pagar en exceso intencionalmente sus impuestos estatales, tomar una gran deducción y luego recuperar su dinero sin pagar impuestos.

Sin ningún tipo de traspaso, no tiene sentido para mí que nuestras deducciones detalladas de 2016 tengan algún efecto en nuestros impuestos de 2017. Entonces mi pregunta es ¿por qué sería esto?

Dos escenarios:

  1. 2016 detalle $14,600; obtener un reembolso de impuestos estatales en abril de 2017 de $500; dígale al software de impuestos en abril de 2018 que detalló el año anterior; ingrese el monto total detallado y el monto del impuesto estatal reembolsado.

  2. 2016 detalle $12,700; obtener un reembolso de impuestos estatales en abril de 2017 de $500; dígale al software de impuestos en abril de 2018 que detalló el año anterior; ingrese el monto total detallado y el monto del impuesto estatal reembolsado.

En el escenario 1, cuando ingresa la cantidad detallada del año anterior, el software de impuestos realiza un cálculo rápido.

Previous years standard deduction = $12,600   
Previous years amount itemized   = $14,600  
amount refunded from state =  $500

$14,600 - $500 > $12,600 therefore the entire refund is taxable.

En el escenario 2, cuando ingresa la cantidad detallada del año anterior, el software de impuestos realiza un cálculo rápido.

Previous years standard deduction = $12,600   
Previous years amount itemized   = $12,700  
amount refunded from state =  $500  

$12,700 - $500 < $12,600 therefore the refund is partially taxable.

Solo $100 están sujetos a impuestos, porque esa es la cantidad por encima de la deducción estándar.

El software de impuestos solo puede hacer el cálculo cuando sabe cuánto detalló.

El próximo año esto será automático porque el software ya tendrá estos números.

+1 Buenos detalles sobre lo que sucede cuando sus deducciones detalladas están cerca de la deducción estándar.
Interesante. Sin embargo, en nuestro caso, nuestras deducciones detalladas estaban muy por encima de la deducción estándar, y el reembolso estatal no era lo suficientemente grande como para llevarnos por debajo de ella.
por lo tanto, todo está sujeto a impuestos.

¿El software solo pidió un número, sus deducciones totales para 2016? ¿O pidió una ruptura? Porque sí, las deducciones totales del año pasado per se no deberían tener efecto en este año. Pero la ley fiscal es compleja: me resistiría a decir que no hay NADA allí que no resulte en un aumento.

Si hay muchas líneas de entradas, intentaría ingresarlas una por una y vería cuál cambia la cantidad de impuestos adeudados.

Si solo hay un número, o si tratar de ingresar los números uno a la vez no ayuda por alguna otra razón, yo diría: 1. Ingrese este número como cero. Imprima sus formularios de impuestos. 2. Introduzca el valor real en este campo. Imprima los formularios de impuestos nuevamente. 3. Compare los dos conjuntos de formularios de impuestos y vea en qué se diferencian.

Como no hay lugar en un 1040 para poner "las deducciones del año pasado", presumiblemente la diferencia tiene que aparecer en otro lugar. Una vez que vea dónde las dos formas son diferentes, podría decir, "ajá, por eso, lo entiendo ahora". Si todavía es un misterio, o especialmente si el impuesto adeudado cambia pero nada más que eso en el formulario es diferente, entonces eso suena como un problema con el software y estaría llamando al fabricante.

Actualizar

Ver comentario de @BenMiller. Revisé los formularios y tiene razón: hay una regla que desconocía. Si revisa esa hoja de trabajo, resulta que el punto es que si restar su reembolso estatal de las deducciones detalladas del AÑO PASADO lo hubiera puesto por debajo de la deducción estándar, solo le gravan por la diferencia en lugar del monto total. Desconocía esa regla hasta ahora.

Tal vez Ben debería publicar su propia respuesta, ya que esto podría aclararlo, pero para atribuirse el mérito de la observación de Ben:

Si su software de impuestos usó $0 para sus deducciones detalladas de 2016, entonces su reembolso de impuestos estatales no está sujeto a impuestos. Una vez que das un número, una mayor parte se convierte en gravable.

En realidad, el programa solicitó un número de la hoja de cálculo de deducciones de 2016; al no tener eso, vi que era para las deducciones TOTALES. Así que saqué eso del 2016 1040.
Primer pensamiento: Pero aún así, solo un número, ¿verdad? Segundo pensamiento: ¿Está seguro de que el número era para deducciones TOTALES y no para otra cosa? No hay lugar en un 1040 para ingresar cuáles fueron las deducciones totales del año anterior, no figura en nada, así que no veo por qué sería relevante. Lo único que se me ocurre es que algunas deducciones son limitadas pero permiten un remanente, pero eso haría que sus impuestos bajen, no aumenten.
Estoy bastante seguro de que fue para las deducciones totales de 2016; eso es lo que ingresé de todos modos. La consulta no era para el 1040 de este año, sino para "Datos del año pasado" (o algo así).
Hay un lugar para ingresar las deducciones totales del año anterior. No en el Formulario 1040 en sí, sino en la “Hoja de cálculo de reembolso de impuestos estatales y locales”, que se encuentra en las instrucciones de la Línea 10 del Formulario 1040 . El resultado de esa hoja de trabajo determina cuánto se ingresa en la línea 10.
Um, publiqué mi propia respuesta. Véase más arriba.
@BenMiller Explosión. Eso podría perjudicar mi capacidad de atribuirme el mérito de su respuesta.
¿Por qué las deducciones de impuestos de un año anterior afectarían los impuestos del año actual?
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