Llegué a Estados Unidos hace un mes, el 1 de mayo, por un nuevo trabajo. La compañía me ha dicho que complete el formulario W-4. Pero, parece que el formulario W-4 debe completarse de manera diferente según mi estado actual (extranjero residente o extranjero no residente).
Las reglas para decidir cuál es mi estatus están aquí: http://www.irs.gov/publications/p519/ch01.html
Básicamente, parece que necesito pasar la prueba de presencia sustancial (ver enlace anterior) para determinar si soy un extranjero residente o no. En este momento, definitivamente no cumplo con la prueba de presencia sustancial, ya que acabo de llegar a los EE. UU.
Sin embargo, entiendo que tendré que presentar mi primera declaración de impuestos en abril de 2017 y que mi año fiscal terminará en diciembre de 2016. En ese momento, creo que realmente cumpliré con la prueba de presencia sustancial.
También tengo un cónyuge que viene a EE. UU. (con visa H4) antes del 1 de julio, que también cumplirá con los criterios para la prueba de presencia sustancial en ese momento.
Mi pregunta es: ¿debo decidir si soy extranjero residente o no en base a la fecha en que comienzo a trabajar, o en base a la fecha en que presentaré mi declaración de impuestos? ¿Puedo llenar como casado, ya que ambos seremos extranjeros residentes en ese momento?
Después de investigar un poco y leer las situaciones de otras personas, llegué a la conclusión de que debería llenar el formulario como extranjero residente (ya que el W-4 debería reflejar mi estado para fin de año)
Si usted es un extranjero residente , las reglas para presentar declaraciones de impuestos sobre ingresos, sucesiones y donaciones y pagar impuestos estimados son generalmente las mismas ya sea que se encuentre en los Estados Unidos o en el extranjero. Su ingreso mundial está sujeto al impuesto sobre la renta de los EE. UU. de la misma manera que un ciudadano de los EE. UU. Usted es un extranjero residente de los Estados Unidos a efectos fiscales si cumple con la prueba de la tarjeta verde o la prueba de presencia sustancial para el año calendario.
Paso la prueba de presencia, dada la condición:
Se le considerará residente de los Estados Unidos a efectos fiscales si cumple con la prueba de presencia sustancial para el año calendario. Para cumplir con esta prueba, debe estar físicamente presente en los Estados Unidos (EE. UU.) al menos: 31 días durante el año en curso y 183 días durante el período de 3 años que incluye el año en curso y los 2 años inmediatamente anteriores. contando: Todos los días que estuvo presente en el año en curso, y 1/3 de los días que estuvo presente en el primer año antes del año en curso, y 1/6 de los días que estuvo presente en el segundo año antes del año en curso .
https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Substantial-Presence-Test
Dada esa situación, puedo cumplir en forma conjunta con mi esposa, ya sea que sea no residente o residente. Apuntemos al peor de los casos, donde ella no sería residente en ese momento, tenemos esta alternativa.
Elección para presentar declaración conjunta
Si, al final de su año fiscal, está casado y uno de los cónyuges es ciudadano de los EE. UU. o extranjero residente y el otro es extranjero no residente, puede optar por tratar al no residente como residente de los EE. UU. Esto incluye situaciones en las que uno de ustedes es un extranjero no residente al comienzo del año fiscal, pero un extranjero residente al final del año, y el otro es un extranjero no residente al final del año.
https://www.irs.gov/Individuals/International-Taxpayers/Resident-Aliens
Otros recursos:
Tu estatus residencial a efectos fiscales (no lo confundas con tu estatus residencial) se decide al final del año o cuando pasas el SPT.
Si actualmente no cumple con los requisitos para aprobar el SPT, lo llenaría de esta manera porque no sabe qué sucederá en el futuro. Tal vez tengas que salir del país por motivos imprevistos durante varios meses.
En sus formularios de impuestos de abril de 2017, vuelve a verificar su estado de residencia a efectos fiscales y utiliza los formularios 1040 NR o 1040, etc.
Dependiendo de lo que ingrese en estos formularios, tiene asignaciones más altas o más bajas. El dinero retenido por su empleador se devolverá con su declaración de impuestos o tendrá que pagar el dinero adicional si la cantidad retenida fue demasiado pequeña. Definitivamente no deberías gastar el 100% de tu salario ya que podría haber una diferencia significativa.
En general, completo formularios siempre a partir de hoy. No puedo predecir el futuro y, a menos que el formulario pida explícitamente una estimación, completo cuál es la verdad a partir de hoy.
Debo agregar que no soy un profesional de impuestos y esta es solo la forma en que personalmente llenaría el formulario y cómo lo entiendo.
Editar: Acabo de ver este enlace y se recomendó que debe indicar Residente a efectos fiscales.