Recibo un 1099-Misc cada año y eso es todo † . Tengo que pagar impuestos estimados, pero no sé cómo calcularlos por mí mismo.
Este es el calendario fiscal estimado actual
From To Months Due
Jan 1 Apr 1 3 Apr 15 <-- Late :(
Apr 1 Jun 1 2 Jun 15 <-- Due soon
Jun 1 Sep 1 3 Sep 15
Sep 1 Jan 1 4 Jan 15
Estas son las deducciones estándar de 2016 1 . Soy soltero, así que $ 6,300 .
Filing Status Deduction Amount
Single $6,300.00 <---
Married Filing Jointly $12,600.00
Head of Household $9,300.00
Personal Exemption $4,050.00
Aquí están los tramos impositivos para 2016 1 . Estoy en el rango del 25%
Rate Single Married Joint Head of Household
10% $0 to $9,275 $0 to $18,550 $0 to $13,250
15% $9,275 to $37,650 $18,550 to $75,300 $13,250 to $50,400
25% $37,650 to $91,150 $75,300 to $151,900 $50,400 to $130,150
28% $91,150 to $190,150 $151,900 to $231,450 $130,150 to $210,800
33% $190,150 to $413,350 $231,450 to $413,350 $210,800 to $413,350
35% $413,350 to $415,050 $413,350 to $466,950 $413,350 to $441,000
39.6% $415,050+ $466,950+ $441,000+
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 2
Type Amount on first $x
Social Security 6.2% 118,500
Medicare 1.45% All
Impuesto estatal.
Look up table for my current state and follow same rules as federal?
Mi calculo hasta ahora
total income to date
X
total months paid so far
M = 5
projected income
P = X / M * 12
standard deduction (single)
D = 6300
adjusted income
A = P-D
estimated income for Q1 (3 months)
Q1i = A/3
estimated federal tax Q1
Q1ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q1i-3750))
estimated self-employment tax Q1
Q1se = (6.2% * Q1i) + (1.45% * Q1i)
estimated state tax Q1
Q1st = calculate same as federal using local state rates
Entonces, para los impuestos Q1, ¿debería pagar esto?
Q1 Federal Payment = Q1ft + Q1se
Q1 State Payment = Q1st
Solo para asegurarme de que estoy haciendo los cálculos correctamente, aquí está Q2
estimated income for Q2 (2 months)
Q2i = A/2
estimated federal tax Q2
Q2ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q2i-3750))
estimated self-employment tax Q2
Q2se = (6.2% * Q2i) + (1.45% * Q2i)
estimated state tax Q2
Q2st = calculate same as federal using local state rates
---
Q2 Federal Payment = Q1ft + Q1se
Q2 State Payment = Q1st
†: También recibo un 1098-E por intereses pagados de préstamos estudiantiles, por lo que eso solo se agregaría a mis deducciones, ¿verdad?
Hay un atajo que puede usar al calcular los impuestos federales estimados. Algunos estados pueden permitir el mismo tipo de estimación, pero conozco al menos uno (el mío, Illinois) que no lo permite.
El atajo: puede basar completamente sus impuestos estimados para este año en la declaración de impuestos del año pasado y evitar cualquier multa por pago insuficiente. Puede encontrar un breve resumen aquí (énfasis mío):
Si su ingreso bruto ajustado del año anterior fue de $150,000 o menos, entonces puede evitar una multa si paga el 90 por ciento de su obligación tributaria sobre los ingresos de este año o el 100 por ciento de su obligación tributaria sobre los ingresos del año pasado (dividiendo lo que pagó el año pasado en cuatro pagos trimestrales). Esta regla ayuda si tiene un gran aumento en los ingresos un año, por ejemplo, porque vende una inversión por una gran ganancia o gana la lotería. Si la retención de salario para el año es igual a la cantidad de impuestos que adeudaba el año anterior, entonces no necesitaría pagar impuestos estimados, sin importar cuánto impuesto adicional deba sobre su ganancia imprevista.
Tenga en cuenta que esto no significa que no deberá dinero cuando presente su declaración el próximo abril; este atajo asegura que pague al menos el mínimo permitido para evitar multas.
Puede verlo usted mismo completando la hoja de trabajo en el formulario 1040ES . La línea 14a es cuál será su impuesto esperado este año, basado en su ingreso estimado. La línea 14b es su impuesto total del año pasado, posiblemente con algunas otras modificaciones. La línea 14c luego le pide que tome el menor de los dos números. Entonces, incluso si su impuesto esperado este año es de un millón de dólares, aún puede basar sus pagos estimados en el impuesto del año pasado.
Q1i = A/3
Esto está mal. Debería ser
Q1i = A * 3 / 12
o
Q1i = A / 4
Ahora, para volver al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es extraño. Es un impuesto comercial. Desde la perspectiva del IRS, cualquier persona que trabaja por cuenta propia es un negocio. Por lo tanto, tome sus ingresos Xy divídalos por 1,0765 (6,2 % del Seguro Social y 1,45 % de Medicare). Esto le da a su ingreso personal. Ahora, para calcular el impuesto que tiene que pagar, multiplíquelo por .153 (ya que tiene que pagar tanto la parte del impuesto del trabajador como la del empleador).
Así que nuevo cálculo
Q1pi = Q1i / 1.0765
o en realidad te dejan hacer
Q1pi = Q1i * .9235
cuál es mejor para ti (más pequeño).
Y sus otros cálculos cambian rápidamente.
Q1ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q1pi-3750))
Q1se = (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi) + (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi)
Y como dije, puedes simplificar Q1sea
Q1se = Q1pi * .153
y tu pago seria
payment1 = Q1ft + Q1se
Ahora, para llegar al segundo cuarto. Como dije, calcularía los ingresos hasta el segundo trimestre. Así que vuelva a calcular Aen función de sus nuevos números y utilícelos para calcular Q2i.
Q2i = A * (3 + 3) / 12
o
Q2i = A / 2
Tenga en cuenta que esto incluye los ingresos del primer y segundo trimestre. Reduciremos solo al segundo trimestre más tarde. Esto también lo hace pagar todo junio, aunque es posible que no le hayan pagado cuando realiza el pago de la retención. Eso es lo que quieren que hagas.
Q2ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q2pi-3750))
Q2se = Q2pi * .153
Pero aún no hemos terminado. Su pago real debe ser
payment2 = Q2ft - Q1ft + Q2se - Q1se
o
payment2 = Q2ft + Q2se - payment1
Porque Q2fty Q2seson lo que debe por el año hasta ahora. Q1ft + Q1sees lo que ya has pagado. Entonces los resta de lo que necesita pagar en el segundo trimestre. En trimestres futuros, esto sería
Q3i = A * 3 / 4
payment3 = Q3ft + Q3se - payment2 - payment1
Q4i = A
payment4 = Q4ft + Q4se - payment3 - payment2 - payment1
Dicho todo esto, no te estreses por ello. En la práctica, siempre que no deba $ 1000 o más cuando presente su declaración de impuestos real, no les va a importar. Así que solo asegúrese de que sus pagos totales coincidan con el pago que realizó el 15 de enero.
No voy a tratar de calcular para el estado. Por un lado, no sé si su estado usa Q1io Q1picomo base. Diferentes estados pueden tener diferentes reglas al respecto. Si no puede resolverlo, simplemente use Q1i, ya que ese es el más grande. Solucionarlo cuando presente su declaración anual. De todos modos, la diferencia en la retención será relativamente pequeña, menos del 1% de sus ingresos.
Hay un par de cosas que faltan en su estimación.
Además de su deducción estándar, también tiene una exención personal de $4050. Entonces "D" en su cálculo debería ser $6300 + $4050 = $10,350.
Como persona que trabaja por cuenta propia, debe pagar tanto el lado del empleado como el del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare. En lugar de 6,2 % + 1,45 %, debe pagar (6,2 % + 1,45 %) * 2 = 15,3 % de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Además, hay algunos problemas con su cálculo.
Q1i (ingreso estimado del primer trimestre) debe ser su ingreso anual ajustado dividido por 4, no por 3 (A/4).
Del mismo modo, debe estimar su impuesto trimestral estimando su ingreso para todo el año, luego dividiéndolo por 4. Entonces Aft (Impuesto federal estimado anual) debe ser:
Aft = (10% * 9275) + (15% * (37650 - 9275)) + (25% * (A - 37650))
El impuesto federal trimestral estimado sería:Qft = Aft / 4
El impuesto anual estimado sobre el trabajo por cuenta propia es:Ase = 15.3% * A
siendo el impuesto trimestral sobre el trabajo por cuenta propia una cuarta parte de eso:Qse = Ase / 4
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se agrega a su impuesto federal sobre la renta. Entonces, cuando envíe su pago trimestral utilizando el Formulario 1040-ES , debe enviar Qft + Qse.
Las instrucciones del Formulario 1040-ES (PDF) vienen con la "Hoja de cálculo de impuestos estimados de 2016" que lo guía a través de estos cálculos.
A/4para el ingreso estimado? ¿Solo estoy contando 3 meses en el primer trimestre?Annual income / 12 = Monthly income. Monthly income * 3 = Quarterly income.Una forma de hacer este tipo de cálculos es usar la versión de hoja de cálculo del formulario 1040 del IRS disponible aquí . Esto lo proporciona un particular y no es una herramienta oficial del IRS, pero en la práctica suele ser lo suficientemente precisa para estos fines. Es posible que deba dedicar un tiempo a averiguar dónde ingresar la información. Sin embargo, si ingresa sus ingresos de trabajo por cuenta propia en el Anexo C, esta hoja de cálculo calculará el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, así como el impuesto sobre la renta. Una ventaja es que es el 1040 completo, por lo que también puedes seleccionar la deducción estándar y el número de exenciones a las que tienes derecho, ingresar ingresos W-2 ordinarios, incluso ganancias de capital, etc.
Por supuesto, también puede utilizar otro software de impuestos para hacer esto, pero en mi experiencia, el "Excel 1040" es más conveniente, ya que la mayoría de los sitios web y el software de preparación de impuestos tienden a estar estructurados de manera lineal y son más engorrosos de actualizar. de manera ad-hoc para fines como la estimación de impuestos. Puede hacer lo que le funcione, pero le recomendaría echarle un vistazo a Excel 1040. Es una herramienta sorprendentemente útil.
Ben Miller - Recuerda a Mónica
usuario14071