¿Las donaciones en especie de mi S-Corp son deducibles de impuestos de alguna manera?

Tengo una S Corp que cada año patrocina un festival de cine creando su sitio web de forma gratuita. A cambio, imprimen nuestro logo en su guía de programas. El año pasado, les di 80 horas de trabajo en la construcción de su sitio web, a cambio del estatus de patrocinador. ¿Es este deducible en absoluto?

También realizo trabajos de desarrollo web para la organización sin ánimo de lucro que organiza el festival de cine durante todo el año. Les ofrezco (y a mis otros clientes sin fines de lucro, de hecho) una tarifa por hora con un descuento del 25% menos que mi tarifa por hora con fines de lucro. ¿Es eso deducible?

He estado haciendo esto durante años y nunca he deducido nada de eso. Estoy preparando mi declaración de 2011 en este momento (tenía una extensión) y pensé que podría verificar esto.

No creo que los descuentos sean deducibles en absoluto. Si le cobró a una corporación sin fines de lucro $100 (digamos) y lo declaró como ingreso y luego dio la vuelta e hizo una donación caritativa de $25, esos $25 son una donación caritativa contra los $100 de ingreso. Si les cobró $75 al principio y declaró solo $75 como ingresos, ¡no puede deducir $25 de los $75 de ingresos!
Sí, eso tiene sentido para mí. Leí un poco más y creo que los descuentos son deducibles, pero podría informar un ingreso de $ 100 por hora y luego informar una donación de $ 25, o podría informar un ingreso de $ 75 por hora; el resultado sería el mismo, y el último es más simple.

Respuestas (2)

Probablemente debería tener un profesional de impuestos que lo ayude con eso (generalmente recomendable cuando se hacen declaraciones de corporaciones, incluso si es una pequeña corporación S con un solo accionista).

Algunos de ellos pueden ser deducibles, según el estado de exención de impuestos de los destinatarios. Algunos pueden ser deducibles como gastos comerciales.

Para abordar el comentario de Chris:

En general, puede deducir como empresa en su 1120S cualquier cosa que sea necesaria y ordinaria para su negocio. Las deducciones caritativas fluyen a través de su 1040 personal, por lo que la referencia de Colin al pub 526 es el lugar correcto para buscar (si fuera un C-corp, podría ser diferente).

Los costos de publicidad son un gasto necesario y ordinario para cualquier negocio, pero debe observar la esencia de la transacción. ¿Esperaba que el patrocinio le proporcionara nuevos clientes? ¿Anticipó exposición adicional a los clientes potenciales? ¿La inversión (80 horas de su trabajo) fue similar a los costos de publicidad paga para la misma audiencia? Si es así, probablemente sea un gasto comercial. Si bien no puede deducir el tiempo por sí solo, puede deducir el salario que se pagó por trabajar en esto, los materiales, la depreciación atribuida, etc. Si no puede justificarlo como publicidad, entonces es una donación y luego usted no puede deducirlo (porque recibió algo a cambio). Es posible que no se permita como un gasto comercial y es posible que deba considerarlo como "uso personal", es decir, salario.

Saludos, me encantaría contratar a un profesional de impuestos, pero estoy completamente arruinado e intento hacerlo por mi cuenta este año.
Estaba pensando que podría registrarlo como un gasto de publicidad, pero no gasté dinero en efectivo, por lo que no estoy seguro de cómo se aplicaría la ley al comercio en especie por publicidad, aunque créanme, el valor de la publicidad que recibo es mucho menor que el valor del servicio que estoy brindando. Supongo que no puedo deducir.
Picasso entra a una subasta benéfica, dibuja el edificio histórico en el que se encuentra (lo sé, él no dibujó edificios, sígueme la corriente) y lo dona en el acto. Se vende por $10,000. ¿Picasso tiene una amortización? Creo que estoy de acuerdo con littleadv aquí. Si pagó a los empleados un salario para producir el sitio, podría ser una deducción, de lo contrario, está buscando donar tiempo, lo cual no está permitido.
En una nota más ligera, nunca he estado contento con el enfoque de voto negativo y ejecución. Solo haz +1 en ti.
Fue mi voto negativo. Lo siento, quise comentar pero me distraje antes. Si bien casi siempre estaré de acuerdo con "verificar con un profesional" , debería haber algo más que eso para que sea una buena respuesta , de lo contrario, debería ser solo un comentario. Entonces, "Algo de eso puede ser" es bastante tenue ... no hay nada que respalde nada de ese segundo párrafo.
@Chris está bien, eso es útil. elaborado más.
Hmm, tu elaboración es interesante. Creo que podría contarlo como publicidad porque construyo sitios web de festivales de cine, y principalmente brindo patrocinio para obtener exposición para mi nuevo negocio en otros festivales. Sin embargo, como dije, la publicidad que recibo no tiene el mismo valor que el valor del sitio web que reciben, por lo que no lo consideraría lo mismo que comprar publicidad. Sin embargo, creo que, en general, tenía razón en primer lugar, necesitaría contactar a un contador para obtener una respuesta definitiva.

La publicación relevante del IRS es 526, Contribuciones benéficas . La sección titulada "Contribuciones que no puede deducir" comienza en la página 6; el punto 4 dice: "El valor de su tiempo o servicios". Lo leí en el sentido de que, si el sitio web que creaste fuera un producto, podrías deducir su valor. No entiendo la distinción legal entre bienes y servicios.

Originalmente dije que creo que un sitio web se considera un servicio. Si un sitio web es un servicio o un producto parece ser mucho más controvertido de lo que pensé originalmente. No puedo encontrar una respuesta clara. Me dijeron que el IRS tiene un número de teléfono al que puede llamar para conocer las decisiones sobre este tipo de preguntas. Nunca he tenido que usarlo, así que no sé lo útil que es. Lo mejor que se me ocurre son las Instrucciones para el formulario 1120 , la tabla titulada "Códigos de actividades comerciales principales", que comienza en la página 39. Esa tabla me sugiere que el IRS define las cosas según el tipo de negocio en el que se encuentra. Todo Puedo encontrar en esa tabla que un sitio web plausiblemente podría incluir la palabra "servicio" en su nombre. Sin embargo, realmente no siento que esa sea una respuesta definitiva.

Casi como una ocurrencia tardía, si pudiera deducir el valor del sitio web, tendría que restar el valor del anuncio. Dijiste que no es mucho, pero probablemente haya una manera simple de estimarlo.

sí, ahora que lo pienso, no es tan definitivo. Es un producto en el sentido de que es algo que creas una vez y usas muchas veces, pero en realidad depende del contrato: si lo que se compró fue el servicio a desarrollar, y no el sitio real predesarrollado, entonces podría ser un servicio.
Creo que tiene razón en que un sitio web probablemente se consideraría un servicio. Pensé en una analogía: si contratara a un carpintero para construir algunos gabinetes personalizados en su cocina, creo que el trabajo de carpintería se consideraría un servicio en lugar de un producto que se vende, aunque sea tangible. ¿Estarías de acuerdo? Es bastante desafortunado que, en términos de deducciones, el IRS devalúe las cosas hechas a medida o personalizadas.
@jessica, he agregado un poco a mi respuesta. Estoy lejos de ser un experto en impuestos, como descubrí al investigar este agujero de conejo. Me gusta tu analogía. Probablemente así es como yo pensaría en las cosas, pero no sé cómo piensa el IRS al respecto. Esta pregunta es probablemente un buen argumento para abolir la distinción entre productos y servicios, pero eso está más allá del alcance de este SE.
¿Las donaciones en especie de mi S-Corp son deducibles de impuestos de alguna manera?
RespuestasAquíPolítica de privacidad1y, 0v