Mi pregunta es: ¿los números a continuación incluyen la exención personal?
Encontré estos datos de impuestos para 2016:
Table 2. 2016 Standard Deduction and Personal Exemption (Estimate)
Filing Status Deduction Amount
Single
$6,300.00
Married Filing Jointly
$12,600.00
Head of Household
$9,300.00
Personal Exemption
$4,050.00
Por ejemplo, si mi salario fuera de 50k y presentara mi declaración como soltero, ¿estoy sujeto a impuestos sobre:
A) $39,650 ($50,000-$6,300-$4,050) o
B) $43,700 ($50,000 - $6,300)
Estoy tratando de mantener este ejemplo lo más simple posible, por lo que no asumo ninguna circunstancia adicional (intereses hipotecarios o reembolsos de intereses de préstamos estudiantiles, 1 asignación, desglose, etc.)
Respuesta para el año fiscal 2017 y anteriores:
Las exenciones personales son independientes de las deducciones.
Las exenciones personales se basan en el número de personas en su hogar. Si es soltero y tiene tres hijos que viven todos bajo el mismo techo, generalmente reclamará 4 exenciones, o $4050 * 4 = $16,200.
La deducción estándar se basa en su estado civil. Si presenta su declaración como soltero, puede deducir $6,300 a través de la deducción estándar, sin enumerar sus deducciones. Alternativamente, si tiene más gastos deducibles que su deducción estándar, puede detallar sus deducciones en el Anexo A y deducir los gastos reales. Si detalla, ya no toma la deducción estándar, pero aún reclama sus exenciones.
Para responder explícitamente a su pregunta de ejemplo, la respuesta es A. Tanto el monto de la deducción estándar como el monto de la exención personal se restan de sus ingresos antes de que se calculen los impuestos.
Respuesta para el año fiscal 2018 y posteriores:
Con la reforma tributaria iniciada en el año fiscal 2018, se eliminan las “exenciones personales” por dependientes que reducen sus ingresos. En su lugar, se aumentó la deducción estándar y hay un "Crédito fiscal por hijos" y un "Crédito por otros dependientes" que se aplica a la obligación tributaria en función de la cantidad de dependientes que tenga.
La exención personal y la deducción estándar son dos cosas no relacionadas. Puede reemplazar la deducción estándar con una lista detallada de deducciones (usando el Anexo A para ello), la exención personal es un número constante.
usuario2338816