Impuestos por la venta de un automóvil clásico recibido como regalo

Cuando estaba en la escuela secundaria, mi padre, que acababa de sufrir un ataque al corazón, me regaló un automóvil clásico. Este año falleció y terminé vendiendo el auto. (El auto ha estado a mi nombre por aproximadamente diez años). Se vendió por $22,000. Mi pregunta es la siguiente: ¿Cómo me afecta esto para los impuestos a principios del próximo año? Un amigo mío dijo que no debería tener efecto ya que mi ingreso bruto ajustado es inferior a $20,000. Es decir, no pagaré mucho en ganancias de capital con un ingreso tan bajo. ¿Alguien puede confirmar y/o explicar un poco más esta situación? ¡Gracias! Vivo en Pensilvania.

Respuestas (1)

Supongo que PA significa Commonwealth of Pennsylvania.

En los EE. UU., es posible que su automóvil clásico se considere un objeto de colección . La ganancia a largo plazo en la venta de artículos coleccionables se grava a la tasa máxima del 28% (consulte aquí el tema de impuestos del IRS sobre este tema ). Esto es independientemente de su AGI. La tasa de ganancia de capital a largo plazo del 0% no se aplica a los coleccionables.

La distinción entre ganancias a largo plazo regulares y coleccionables va en su anexo D y en el formulario 8949 donde marca esta venta con el código "C" (vea las instrucciones aquí ).

Debe averiguar cuál era la base ajustada del automóvil para su padre cuando se lo regalaron, ya que solo paga impuestos sobre la ganancia, no sobre la inversión de su padre en el automóvil (compra, reparación, reconstrucción, pintura, mantenimiento, etc).

Creo que su padre debería haber presentado una declaración de impuestos sobre donaciones para este regalo donde se informaría la base ajustada y el impuesto sobre donaciones pagado (que se agrega a su base), pero si no lo hizo, tendrá que calcularlo de alguna manera. (con suficiente documentación para mostrarle al IRS, por supuesto, no solo inventar un número).

Si su automóvil no está clasificado como coleccionable, pagará el impuesto regular a las ganancias de capital a largo plazo, que en el tramo más bajo es del 0%.

Consulte con un asesor fiscal (EA/CPA con licencia en su estado) sobre su situación específica.

Gracias por el consejo. No tengo ni idea del valor del coche cuando me lo vendieron. Fui un niño. Además, tengo cero documentación. ¿Qué sugieres que haga? Gracias.
@36olds revise los documentos antiguos de su padre y vea si hay un impuesto sobre donaciones por ahí. Hable con su asesor fiscal o preparador de impuestos en ese momento, quien podría saber algo para ese momento. Si no es así, consulte con el club de autos clásicos de su localidad acerca de cómo calcular el valor de forma retroactiva, estas personas generalmente controlan los valores de los autos clásicos y pueden decirle cómo calcularlo.
Gracias. :) Ahora, esta puede ser una pregunta extraña, pero ¿he hecho algo mal? Necesitaba vender el auto. No tenía lugar para guardarlo. Además, regresaré a la escuela y, con suerte, parte de las ganancias que obtuve cubrirán algunos costos. Si me presento a hacer mis impuestos con muy poca documentación, ¿voy a salir esposado o algo así?
Debo señalar: la persona a la que le vendí el auto lo vendió por $ 35000, que es lo que mi padre me dijo que valía. En otras palabras, podría haberlo vendido por mucho más.
Entonces, ¿por qué lo vendiste a un precio tan bajo? ¿Esa persona está relacionada contigo de alguna manera? Puede considerarse un regalo...
Si se presenta con muy poca documentación, se le cobrará una factura de impuestos sobre la ganancia de coleccionables de 22K, lo que significa que tendrá que pagar más de 6 mil en impuestos.
Tontería. No hay otra palabra para esto. Y, no, no conocía al hombre.
Para no quedar estafado con un impuesto enorme, ¿qué necesito encontrar/traer?
Como dije, una valoración confiable y documentada de su automóvil en el momento en que se lo regalaron. O una prueba contundente de que no era un coleccionable (que dudo seriamente de su existencia).
@littleadv: un artículo regalado no recibe un aumento de base. Te regalo una acción que compré por $5000. Valía $10,000 cuando lo regalé, pero ahora vale $20,000. ¿Tu base? Mis mismos $5000. No $ 10k.
@36olds ¿Tu papá te dio el auto o te vendió el auto? Usas una frase en la pregunta y la otra en un comentario.
Bueno, busqué en los pocos documentos que no tiramos después de su muerte y no encontré nada. Para responder a tu pregunta, no sé si lo compré o me lo regalaron. Como mencioné, estaba en la escuela secundaria. Recuerdo ir a alguna oficina a transferir el título. Tal vez lo compré por un precio muy bajo. No estoy seguro. Mi papá restauró el auto y probablemente puso $20000 en él. Pero obviamente ese era su dinero, no el mío. Sin embargo, permítanme ser claro: si entro allí sin documentación, ¿me cobran impuestos alrededor de $ 6000? Ese es el peor de los casos, ¿verdad? ¿No será más del 28%?
Sí, ese es el peor de los casos.
@Joe, te equivocas, los artículos obsequiados obtienen un aumento de base por ganancias, no obtienen un aumento de base por pérdida. Entonces, si compré una acción por 5K, se la daré cuando valga 10K: tiene una base de ganancia de 10k y una base de pérdida de 5K. si lo vende a 7K, sin efecto fiscal. A 12K - 2K de ganancia. Con pérdida de 2K - 3K.
@littleadv: cite una fuente. Regalar acciones apreciadas a la caridad es genial. Regalar a otra persona no tiene un aumento en la base. Eso solo sucede con la muerte. Estoy seguro de este hecho. De lo contrario, en lugar de regalarles a todos mis amigos $ 14K cada año en efectivo, simplemente les regalaría mis acciones más antiguas y apreciadas. Eso sería genial si fuera el caso, pero la base sigue.
@Joe Estaba equivocado, aparentemente. Lo que pensé que siempre sucede, solo sucede si el FMV es menor que la base del donante, lo que probablemente no sea el caso aquí. Entonces, para el OP, la base sería la base de su padre + el impuesto sobre donaciones pagado. Ver aquí: irs.gov/publications/p551/…
En cualquier caso, el impuesto sobre donaciones se cobra sobre el valor justo de mercado, por lo que regalar las acciones más apreciadas lo sujetará a un impuesto del 35 % sobre su valor (¡no ganancia!), lo que no es una buena idea.
@ 36olds ve mi respuesta actualizada después de la corrección de Joe.
@littleadv - no hay problema. La confusión habla mucho más de lo intrincado que es nuestro código fiscal que de nuestra experiencia.
@joe no solo complicado, sino también injusto. el impuesto sobre donaciones se agrega a la base, no el crédito al impuesto, por lo que también se esconde una doble imposición.
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