¿Impuesto sobre las ganancias de capital de los Estados Unidos para ciudadanos no residentes?

Soy ciudadano de los Estados Unidos, sin embargo viviré fuera de los Estados Unidos durante los próximos años. Todavía tengo una cuenta de corretaje de Estados Unidos. ¿Se me seguirá cobrando el impuesto sobre las ganancias de capital por negociar acciones de EE. UU. con mi cuenta de corretaje de EE. UU. mientras vivo fuera de EE. UU.? Si es así, ¿cuánto?

Respuestas (2)

Es peor que eso. Se le cobrarán impuestos estadounidenses sobre todos sus ingresos, ganancias de capital y otros. Dependiendo de dónde viva, el impuesto que paga en ese otro país puede (o no) usarse para compensar el impuesto que tiene que pagar en su declaración de impuestos de EE. UU.

Dios mío, ¿hablas en serio? Eso es una locura, ¿puedo preguntar cuál es tu fuente? Dang IRS, es peor que la corporación más malvada que puedo pensar.
Consulte aquí para ver si existe un tratado fiscal: irs.gov/businesses/international-businesses/…
@Exocomp Desafortunadamente, esta es la respuesta correcta: EE. UU. es uno de los 2 únicos países del mundo que impone impuestos en función de la ciudadanía, no solo de residencia / fuente de ingresos [el otro es, creo, EAU]. Desafortunadamente, los ciudadanos expatriados votan en números asombrosamente bajos, y a menudo son vilipendiados hasta cierto punto en los medios [probablemente hayas visto artículos sobre "ingresos de paraísos fiscales en el extranjero" que ahora se gravan con más diligencia, ¡bueno, ahora eres tú!]. Esto significa que es poco probable que cambie alguna vez, porque es una buena fuente de ingresos para el gobierno y cambiarlo no le da a nadie ninguna ventaja política.

Lo que ChrisinEdmonton le dijo es perfectamente correcto: debe presentar declaraciones de impuestos sobre la renta de los EE. UU. en las que declare (y pague impuestos) sus ingresos mundiales , independientemente de si reside en los EE. UU. o en otro lugar. Es decir, sus ingresos en su país de residencia también deben declararse en su declaración de impuestos de los EE. UU. y usted está obligado a pagar el impuesto sobre la renta de los EE. UU. aunque ese ingreso haya sido gravado por ese país. Hay, sin embargo, algunas reducciones posibles. Puede deducir (algunos de) los impuestos sobre la renta pagados en el extranjero de su ingreso bruto de EE. UU. para llegar a su ingreso imponible (lo que reducirá el impuesto adeudado) o puede obtener un crédito fiscal contra su impuesto sobre la renta de EE. UU. por los impuestos pagados a gobiernos extranjeros. También hay un número limitadoexclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero en su declaración de impuestos de EE. UU. Consulte, por ejemplo, Contribuyentes que viven en el extranjero o la Publicación 54: Guía fiscal para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero . Tenga en cuenta en particular que no hay una consideración especial para las ganancias de capital.

EE. UU. tiene tratados fiscales con muchos países (y acuerdos para evitar la doble imposición (DTAA, por sus siglas en inglés) con otros, generalmente en casos en los que el Senado de EE. UU. se negó a ratificar un tratado) que especifican que los ingresos generados en cada país no serán gravados por el otro. También hay varias categorías de ingresos (pensiones, pagos de seguridad social, etc.) cuyo tratamiento fiscal se detalla en estos tratados. Comience con la Publicación 901 para conocer más detalles sobre los tratados fiscales. Tenga en cuenta, sin embargo, que la Publicación 901 dice

Los tratados fiscales reducen los impuestos estadounidenses de los residentes de países extranjeros. Con ciertas excepciones, no reducen los impuestos estadounidenses de ciudadanos o residentes estadounidenses. Los ciudadanos y residentes de EE. UU. están sujetos al impuesto sobre la renta de EE. UU. sobre sus ingresos en todo el mundo.

mientras que la Publicación 54 dice

Los beneficios del tratado generalmente están disponibles para los residentes de los Estados Unidos. Por lo general, no están disponibles para los ciudadanos estadounidenses que no residen en los Estados Unidos.

Tenga en cuenta también que es probable que tenga cuentas bancarias, cuentas de corretaje, etc. en el país de residencia, por lo que debe declarar la existencia de estas al IRS y al Departamento del Tesoro. Si el valor total de estos activos es inferior a $10,000 durante todo el año, entonces no es necesario informar. Busque FATCA, FBAR y FinCen para obtener más información al respecto. Puede que le resulte útil leer el sitio hermano expatriates.SE .

"Por ejemplo, no deberá impuestos sobre las ganancias de capital al país de su residencia en la negociación de acciones de EE. UU." Esto no suele ser correcto; o al menos, la determinación de la 'fuente' de las ganancias de capital dependerá del tratado fiscal involucrado (es decir, dependerá del otro país involucrado). Por lo general, de los tratados fiscales de EE. UU. Con los que estoy familiarizado (Canadá, pero también otros), las ganancias de capital sobre intangibles como acciones están sujetas a impuestos principalmente en el país de residencia. Luego están sujetos a impuestos en el otro país, si los impuestos de ese país fueran más altos que los del primero.
@ Grade'Eh'Bacon No estoy de acuerdo. Un ciudadano estadounidense que vive en un país extranjero debe declarar sus ingresos mundiales en su declaración de impuestos y, por lo general, no existe una consideración especial para las ganancias de capital. Consulte irs.gov/individuals/international-taxpayers/… . Un ciudadano canadiense que reside en los EE. UU. es un asunto diferente.
Eso todavía no es correcto. Un ciudadano estadounidense informa todos los ingresos independientemente de la fuente/residencia; esto es cierto. Pero, en última instancia, solo pagan impuestos [en la mayoría de los casos] sobre (a) los ingresos obtenidos en los EE. UU.; y (b) impuestos sobre ingresos obtenidos fuera de los EE. UU., cuando la tasa impositiva de ese otro país sea inferior a la tasa impositiva aplicable de los EE. UU. Esta asignación de impuestos entre países generalmente se maneja a través de créditos fiscales extranjeros o mecanismos como la Exclusión de Ingresos Obtenidos en el Extranjero. Sin embargo, tenga en cuenta esta línea del tratado fiscal Canadá-EE. UU.: fin.gc.ca/treaties-conventions/usa_-eng.asp ...
Artículo VIII, párrafo 4: Las ganancias provenientes de la enajenación de cualquier propiedad distinta de las mencionadas en los párrafos 1, 2 y 3 [ ed - estos párrafos se refieren a bienes inmuebles {es decir, terrenos} y propiedad comercial ] estarán sujetas a impuestos únicamente en la Contratación Estado del que es residente el enajenante .
Esto significa que si un ciudadano estadounidense residente en Canadá obtiene ganancias de capital por la venta de acciones, Canadá grava esa ganancia primero. Luego, en su declaración de EE. UU., calcularía cuál habría sido su impuesto de EE. UU. sobre la ganancia y, por lo general, siempre que su impuesto canadiense sea más alto que el monto de EE. UU., no pagará ningún impuesto adicional en EE. UU. También según su último comentario, tenga en cuenta que la ciudadanía canadiense no tiene impacto en los impuestos; solo los EE. UU. y otro país (ahora lo he buscado, es Eritria) imponen impuestos basados ​​​​en la ciudadanía.
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