Actualmente tengo algunas acciones de una acción que no espero recuperar mucho valor. Compré esto (a un precio más alto) hace unos 8 meses.
Mi comprensión limitada de la forma en que funcionan los impuestos sobre las ganancias de capital en los EE. UU. (así que corríjame si me equivoco) es que si gana dinero con una acción que poseyó durante menos de un año, pagaría más en impuestos que si poseía esas acciones desde hacía más de un año. ¿Existe un principio similar para las pérdidas?
En este punto, no espero que el precio de la acción en cuestión suba o baje de manera sustancial en los próximos meses. Entonces, suponiendo que no haya diferencia en los impuestos, supongo que probablemente debería vender ahora, para poder liberar ese efectivo y reinvertir en una inversión diferente (con suerte mejor). Por supuesto, si tengo las acciones, existe la posibilidad remota de que la empresa sea comprada, pero no quiero contar con que eso suceda.
Entonces, mi pregunta principal es:
¿Hay alguna diferencia, en cuanto a impuestos, en las pérdidas a corto y largo plazo?
Cualquier otro pensamiento sobre mi enfoque general también es bienvenido.
EDITAR También debo mencionar que realmente no planeo tener ganancias de capital realizadas este año, lo que podría ser útil para compensar esta pérdida.
De Intuit :
"Sí, pero hay límites. Las pérdidas en sus inversiones se utilizan primero para compensar las ganancias de capital del mismo tipo. Por lo tanto, las pérdidas a corto plazo se deducen primero de las ganancias a corto plazo, y las pérdidas a largo plazo se deducen de las ganancias a largo plazo". Las pérdidas netas de cualquier tipo pueden deducirse del otro tipo de ganancia".
"Si tiene una pérdida de capital neta general para el año, puede deducir hasta $ 3,000 de esa pérdida contra otros tipos de ingresos, incluido su salario, por ejemplo, e ingresos por intereses. Cualquier exceso de pérdida de capital neta puede transferirse a posteriores años para ser deducidos contra ganancias de capital y contra hasta $3,000 de otras clases de ingresos.”
Entonces, en su caso, tome la pérdida ahora si tiene ganancias a corto plazo. Tómelo también si desea deducir su salario (pero esto tiene un máximo de 3k, pero puede seguir usando 3k adicionales cada año en el futuro hasta que se agote).
No hay realmente una ventaja en una pérdida a largo plazo en este momento (ya que las tasas a largo plazo son MÁS BAJAS que las tasas a corto plazo).
Tengo entendido que las pérdidas son deducibles primero de cualquier ganancia de capital que pueda tener, y luego de sus ingresos regulares (hasta $3,000 por año). Si aún tiene una pérdida después de eso, la pérdida puede transferirse para compensar las ganancias de capital o los ingresos en años posteriores
Como sospecha, una pérdida de capital a corto plazo es deducible de las ganancias de capital a corto plazo y las pérdidas a largo plazo son deducibles de las ganancias a largo plazo. Así que tomar la pérdida ahora PUEDE ser beneficioso desde una perspectiva fiscal. Digo PODRÍA porque hay un par de escenarios en los que puede no importar o en realidad ser perjudicial:
Si no tiene ganancias de capital a corto plazo este año, pero tiene ganancias de capital a largo plazo, tendría que usar la pérdida a corto plazo para compensar la ganancia a largo plazo antes de poder aplicarla a los ingresos ordinarios. Entonces, en esa situación, pierde la diferencia entre la tasa impositiva a largo plazo (15%) y su tasa de ingresos ordinaria (potencialmente más alta).
Si conserva las acciones y las vende con una pérdida a largo plazo el próximo año, pero solo tiene ganancias de capital a corto plazo o no obtiene ganancias de capital el próximo año, entonces puede usar la pérdida a largo plazo para compensar sus ganancias a corto plazo (primero ) o sus ingresos ordinarios.
¿Claro como el barro? Todo el lío se describe en la Publicación 550 del IRS
Por último, si todavía cree que las acciones son buenas, pero solo quiere asumir la pérdida fiscal, puede vender las acciones ahora (para darse cuenta de la pérdida) y luego volver a comprarlas en 30 días. Esto se llama Cosecha de pérdidas fiscales. El retraso de 30 días es un requisito del IRS para poder realizar la pérdida.
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Eric Petroelje