Estoy declarando impuestos en Ontario, Canadá, utilizando simpletax.ca, que ha sido una plataforma muy útil. Sin embargo, me cuesta entender cómo calcula mi reembolso.
Desde 2013, tengo $16,473 en monto federal para educación sin usar y $14,620 en monto provincial sin usar.
Esto asciende a $3,208, ya que toma mi (cantidad federal * tasa impositiva federal marginal más baja) + (cantidad provincial * tasa impositiva provincial marginal más baja).
He visto en línea que así es como se maneja la transferencia de educación no utilizada, pero según las descripciones, ¿no debería eliminar todos mis impuestos a pagar que se consideran reembolsables? Y si solo se está tomando la tasa impositiva marginal más baja para calcular los montos de reembolso, ¿no significa esto que seguiré obteniendo un monto remanente cada vez más pequeño, pero sin utilizarlo por completo?
¡Cualquier idea sobre el asunto es muy apreciada!
EDITAR:
He completado mi información usando el siguiente ejemplo como guía:
Assume Income of 61000
Fed. Taxes owed 10,343
Basic Personal Amount 11138
CPP Contributions 2425
EI Premiums 913
Canada Employment Amt 1127
Total: 15604
Multiply by 15% 2340
Basic Personal Amount 11138
CPP Contributions 2425
EI Premiums 913
Canada Employment Amt 1127
Tuition Credit 16473
Total: 32077
Multiply by 15% 4811
Me están deduciendo la cantidad de 2340, ¿no debería ser 4811?
Sí, debe usar su crédito fiscal federal para reducir los impuestos federales que debe y el crédito provincial para reducir los impuestos provinciales que debe. Sin embargo, si no tuvo que pagar ningún impuesto federal, o si ya tiene suficientes otros créditos fiscales para cubrir el impuesto federal, entonces los créditos de matrícula pueden transferirse para usarlos en el futuro. Lo mismo ocurre con los provinciales.
Nunca he usado simpletax.ca, pero si puede ver los formularios, verifique el cálculo de la línea 404 (línea 48 del Anexo 1). Esta es la cantidad que le debe a los federales en función de su ingreso imponible, antes de que se apliquen los créditos. Ahora mire la primera página del Anexo 1 y mire los diversos créditos fiscales no reembolsables que se reclamaron. Puede ver en la línea 323 (línea 25 del Anexo 1) cuánto de su crédito de matrícula federal reclamó el software. El total de todos estos créditos fiscales no reembolsables se multiplica por un 15 % y luego se deduce de los impuestos adeudados. Pero la parte "no reembolsable" significa que son inútiles si ya tiene suficiente para reducir los impuestos adeudados a cero. La mayoría de estos créditos no se pueden transferir, pero el monto de la matrícula sí. Por lo tanto,
Aquí hay algunos ejemplos que pueden ayudarlo a comprender cómo funciona:
Assume income of $20000
Fed. Taxes owed: $3000
Créditos no reembolsables
Basic Personal Amount: 11138
CPP Contributions: 900
EI Premiums: 376
Canada Employment Amt: 1127
Total: 13541
Multiply by 15% 2031
Entonces, en este escenario, donde no se reclama el monto de la matrícula, tendría $ 2031 en créditos para compensar los $ 3000 en impuestos adeudados. Por lo tanto, el software intentaría reclamar parte del crédito de la matrícula:
Basic Personal Amount: 11138
CPP Contributions: 900
EI Premiums: 376
Canada Employment Amt: 1127
Tuition credit: 6459
Total: 20000
Multiply by 15% 3000
Ahora tiene exactamente $3000 de crédito para compensar por completo los $3000 de impuestos, usando $6459 de su crédito de matrícula federal, lo que le deja $10014 para continuar con los próximos años. Cada año que el software necesite reclamar parte de él, se reducirá la cantidad de crédito que se traspasa, hasta que se reclame todo. Exactamente lo mismo sucede a nivel provincial, simplemente utilizando las tasas impositivas provinciales en lugar de las federales.
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Shankar
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