Como contratista, si mi negocio no genera ganancias netas, ¿debo impuestos?

Ha estado trabajando a tiempo completo, cambiando al menos a un contrato de trabajo a tiempo parcial. Estoy pensando en iniciar una empresa y hacer que todo el pago de mi contrato pase por ella.

Suponiendo que también estoy trabajando al menos medio tiempo en otra empresa, digamos que mi empresa (StackOverflowed Inc por ahora) gana $30,000 en un año. Sin embargo, el gasto de la empresa elimina la mayor parte, si no todos, de esos ingresos (espacio de oficina, automóvil, gasolina, servidores, trabajo subcontratado, etc.). ¿Debo impuestos sobre lo que ganó la empresa o lo que le sobró a la empresa o alguna otra medida? Supongamos que no tomo ningún salario en el primer año de mi empresa.

Editar: para estimaciones sobre el año:

No estoy seguro de si ayudará: serán aproximadamente $ 30k en ganancias, $ 1000 / año para costos de TI, $ 20k para un automóvil de la empresa, $ 1500 para costos de impresión, $ 2000 en gastos de viaje y alrededor de $ 2000 en costos misceláneos.

Así que alrededor de: $ 30,000

menos $20,000

menos $ 2,000

menos $ 1,000

menos $ 1,500

menos $ 2,000

total: $ 3.500 restantes

En general, una empresa paga impuestos sobre las ganancias.
@NeilMeyer En general, sí. Pero tenga en cuenta que la ley fiscal a menudo no es tan simple. No sé sobre Canadá, pero por ejemplo aquí en los EE. UU. no puedes deducir el costo de los bienes que compras para revenderlos hasta el año en que los vendes. No puede deducir el costo de comprar equipo nuevo cuando lo paga, pero debe depreciarlo durante un período de tiempo específico. Etc. Es muy posible tener más gastos que ingresos, pero aun así mostrar una "ganancia" a efectos fiscales.
@Jay Si al final del año la empresa no tiene dinero, ¿qué suele pasar?
@StackOverflowed Depende. En los EE. UU., la cantidad de efectivo que tiene al final del año no tiene absolutamente nada que ver con sus impuestos. Calculas tus ventas menos tus gastos deducibles de impuestos. Los gastos deducibles de impuestos están relacionados con los gastos reales de flujo de efectivo, pero no son lo mismo. Pueden ser más altos o más bajos. Por ejemplo, si compra un equipo este año, la deducción de impuestos es menor que el costo total. Pero el próximo año tendrá una deducción por depreciación aunque no haya retirado dinero en efectivo. Por lo tanto, podría tener un "beneficio fiscal" aunque no tenga un "beneficio real", o viceversa.
@Jay, esas son reglas contables que en realidad están detrás de la ganancia neta. Esto no es una complicación fiscal.
@NeilMeyer Pensarías que sí, pero en VT, las empresas pagan un impuesto mínimo de $250 incluso si no hay perfiles o si tu empresa perdió dinero.
Los gastos corporativos no son más deducibles que los gastos personales. Solo los gastos son deducibles. Comprar servidores y automóviles no son gastos, son inversiones. El alquiler del espacio de oficina es un gasto. La gasolina es un gasto.
@Jay+ en EE. UU., una empresa puede optar por gastar (en el primer año) en lugar de depreciar (durante una vida determinada) la mayoría de los activos (pero no la tierra y algunos otros) hasta $ 500k (pero sin exceder el ingreso neto); consulte el material sobre la sección 179 en la publicación 946.
Solo para decir que si compra un automóvil de $ 20k, eso no significa que pueda reclamar $ 20k en gastos ese año. El costo tiene que ser repartido entre varios años.
Es probable que el automóvil de la empresa sea un beneficio sujeto a impuestos para el empleado que lo usa, que supongo que es usted, por lo que tendría que pagar impuestos sobre la renta por ese beneficio. Además, por supuesto, lo que dijo DJClayworth.
@ApplePie Claro, la idea de "depreciación" no fue inventada por los recaudadores de impuestos. Mi punto es que las ganancias de una empresa a efectos fiscales no son simplemente todos los ingresos recibidos durante el año menos todo el dinero gastado. Es más complicado que eso. Si esta es una definición razonable de beneficio es un tema de debate interminable. Solía ​​ser dueño de una propiedad de alquiler. Me parecía que el costo real de la propiedad para mí era lo que estaba pagando en la hipoteca. Pero para el recaudador de impuestos, el costo era la parte de la hipoteca que se destinaba a los intereses más la depreciación.
@dave_thompson_085 Sí, está la deducción de gastos de la sección 179. Aparentemente ha subido mucho desde que dirigí un negocio donde era relevante, pero como sea. Esto puede o no ser relevante para el OP. Mi punto era que no se puede simplemente decir: "No me quedó dinero en la cuenta corriente comercial al final del año, por lo tanto, no debo impuestos". Es más complicado que eso.

Respuestas (1)

Entonces, la razón principal por la que no obtiene respuestas es que la pregunta no se puede responder en este sitio sin poner muchos detalles sobre los gastos de su empresa en línea. Incluso entonces, necesitará a alguien que se especialice en impuestos canadienses para revisar esos detalles para estar seguro. La mayoría de esas personas sienten que se les debería pagar una cantidad decente por hora para revisar los detalles.

Dicho esto, traté una pregunta similar para mi empresa de trabajo por contrato simplemente tomándome un par de fines de semana y calculando los impuestos yo mismo sobre números estimados. Llevó mucho tiempo, pero en realidad no fue tan difícil. Pensé que tendría que comprar software, pero todo lo que necesitaba era una pequeña calculadora. En el camino aprendí algunos detalles que me ayudaron a reducir mi exposición fiscal general.

Descubrí que, en general, Neil tenía razón en que "se gravan las ganancias", pero vale la pena hacer los impuestos usted mismo porque los detalles realmente pueden importar.

Gracias por la actualización, actualizando el costo con los gastos previstos.
Realmente necesita un contador profesional (en los EE. UU. sería un CPA; no estoy seguro de cuál es el equivalente en Canadá), ya que hay muchas complejidades en la contabilidad fiscal que no son adecuadas para un sitio general de preguntas y respuestas. Dicho esto, probablemente no pueda gastar todo el automóvil cuando lo compre: crea un activo y lo deprecia con el tiempo. Se puede deducir el mantenimiento y el gas, pero no la compra. Lo mismo podría ocurrir con los costos de TI. ¿Compraste servidores, o estos cambios son por internet, hosting, etc.? Nuevamente, estas son generalidades que solo un profesional que analice específicamente su negocio puede responder.
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