¿Puedo cancelar (deducir) gastos en un período en el que mi corporación no gana dinero?

Su corporación presentaría una declaración de impuestos sobre la renta corporativa sobre una base anual . Un solo mes sin ingresos no significa mucho en ese esquema anual de cosas. Los ingresos anuales totales y los gastos anuales totales son los que impactan los resultados .

En otras palabras, sí, su corporación puede registrar ingresos en (digamos) 11 de los 12 meses del año pero aun así incurrir en gastos en todos los meses. Muchos negocios de temporada operan de esta manera y es perfectamente normal. Incluso podría tener, digamos, un mes súper increíble y gastar dinero el resto del año. Diablos, incluso podría tener cero ingresos pero aún así incurrir en gastos: las empresas emergentes a menudo funcionan así al principio. (Necesitaría fondos de inversión, crédito personal, un préstamo o ganancias retenidas de períodos rentables anteriores para hacerlo, por supuesto).

Siempre que su corporación tenga una expectativa razonable de ganancias y los gastos en los que incurra su corporación sean gastos comerciales válidos, entonces sí, debe poder deducir esos gastos de sus ingresos al calcular los impuestos adeudados, independientemente de si se incurrió en los gastos. en el mismo momento aproximado en que se registraron los ingresos, siempre que el gasto no fuera la adquisición de un activo depreciable.

Algunas cosas que compraría su empresa, como la computadora en su ejemplo, no serían totalmente deducibles en el año en que se incurre en el gasto. Los gastos de propiedad depreciable se deducen en el tiempo de acuerdo con un cronograma para el tipo de propiedad. La cantidad de gastos de depreciación que puede reclamar por dicha propiedad cada año se conoce como Asignación de costos de capital . Un contador profesional calificado puede ayudarlo a comprender esto.

Una última cosa: escribiste "cancelar". Eso no es lo mismo que "deducir". Sin embargo, está perdonado, porque muchas personas dicen "cancelar" cuando en realidad quieren decir "deducir" (a efectos fiscales). "Cancelar", más bien, es un término contable diferente, lo que significa que reduce el valor de un activo (por ejemplo, un préstamo incobrable que nunca se pagará) a cero; en efecto, estás reconociendo que ahora es un activo sin valor. Puede haber un beneficio fiscal en una cancelación, pero lo que está preguntando son claramente deducciones de gastos y no cancelaciones. No son lo mismo, y la próxima vez que escuche a alguien usar "cancelación" cuando quiere decir "deducción", corríjalo.