Formulario 1040: ¿dónde colocar mi estipendio?

Espero una segunda opinión porque este es el primer año que presentaré un Formulario 1040 con mi nuevo trabajo de viaje. Soy un terapeuta ocupacional itinerante con un ingreso de $70,000 por año. De eso, alrededor de $25,000 son salarios imponibles por año. Los $45,000 restantes son un estipendio de gastos de manutención no imponible que recibo porque viajo lejos de mi domicilio fiscal. Esta es una práctica habitual en mi función.

Mi W2 solo enumera los $ 25,000 que supongo que es lo que puse en la Línea 7 (Sueldos, salarios, propinas, etc.) en mi Formulario 1040 del IRS.

Sin embargo, ¿tengo razón al pensar que enumeraré los $ 45,000 no sujetos a impuestos en el Formulario 1040 en ambos:

  • Línea 21 (Otros ingresos), y
  • Línea 40 (Deducciones detalladas del Anejo A).

Si es así, también presumo que luego llene:

  • Formulario 1040 (Anexo A), y
  • Formulario 2106 (Gastos Comerciales de los Empleados)

Creo que entendí el proceso, pero solo quería obtener una segunda opinión sobre si no había entendido bien :) ¿Me equivoco y solo necesito enumerar los $ 45,000 en un solo lugar en el formulario 1040?

¿Por qué cree que los $45,000 están sujetos a impuestos? Consulte "Per diem u otra asignación fija". en la página 15 de la Pub 15 para ver si está por debajo del límite especificado. Si está por debajo del límite, entonces parece que no está sujeto a impuestos. En la medida en que esté por encima del límite, realmente debería haberlo informado en su W-2 (según entiendo su situación). irs.gov/pub/irs-pdf/p15.pdf
¡Gracias por su respuesta! Para aclarar, no creo que los $45,000 estén sujetos a impuestos. Debido a que estoy lejos de mi domicilio fiscal, creo que el estipendio no está sujeto a impuestos, pero sigo pensando (y quiero) que se contabilice en mi 1040 a pesar de que está totalmente por debajo del límite máximo. Mis disculpas ya que no incluí una declaración a tal efecto en mi pregunta original, así que lo aclaré en la pregunta.
Diría que realmente necesita asesoramiento fiscal profesional.
Estoy de acuerdo: actualmente son las 9:30 p. m. de un domingo en el Reino Unido, donde estoy actualmente, por lo que no tengo acceso directo a un profesional de impuestos. Solo estaba tratando de entender si lo estaba abordando todo mal primero, y probablemente recibiremos consejos cuando regresemos.

Respuestas (2)

Si tiene razón en que no está sujeto a impuestos porque es un reembolso no sujeto a impuestos (que está respaldado por su W-2), entonces no debería incluirse en su 1040 en absoluto. Si está sujeto a impuestos, entonces realmente debería haber aparecido en su W-2 y probablemente terminaría en la Línea 7 de su Formulario 1040.

¡Oh, no! Un requisito de inmigración requiere que gane más de $25,000 y que esto esté parcialmente documentado a través de mi declaración de impuestos. Los $ 45,000 no sujetos a impuestos realmente serán problemáticos si no puedo contabilizarlos de alguna manera que aparezca en la declaración de impuestos. :/
Parece que necesita un aumento de $ 1 o un segundo trabajo muy, muy pequeño.
:) Gracias jaja. Para ser honesto, estará bien ya que el requisito de ingreso formal es de $20,000. Solo estoy tratando de sentirme cómodo y superar significativamente la barrera psicológica de $25,000 dados algunos problemas de estar tan cerca del umbral, así como otro problema secundario que tiene que ver con la carta que mi empleador tiene que escribir para mí. Además, el formulario de inmigración se verá extraño dado que en los últimos años, los ingresos en las transcripciones de impuestos han sido de $60,000 a $70,000 y ahora bajarán a $25,000 desde que acepté un nuevo trabajo con un estipendio. Tengo que informar todos esos en los formularios de inmigración correspondientes.

Algunos de los 45.000 podrían estar sujetos a impuestos. La pregunta es cómo se determinó el estipendio. ¿Se basó en los días de ausencia? ¿La milla recorrida? ¿Las ciudades en las que trabajaste?

El IRS tiene pautas con respecto a lo que está sujeto a impuestos en IRS Pub 15

Viáticos u otra asignación fija.

Puede reembolsar a sus empleados por días de viaje, millas o alguna otra asignación fija según el procedimiento de ingresos aplicable. En estos casos, se considera que su empleado le ha rendido cuentas si su reembolso no excede las tarifas establecidas por el Gobierno Federal. La tarifa de millaje estándar de 2015 para gastos de automóvil fue de 57,5 ​​centavos por milla. La tarifa para 2016 es de 54 centavos por milla.

Las tarifas diarias del gobierno para comidas y alojamiento en los Estados Unidos continentales se pueden encontrar visitando el sitio web de la Administración de Servicios Generales de EE. UU. en www.GSA.gov e ingresando "tasas diarias" en el cuadro de búsqueda. Además de la cantidad de estos gastos, los gastos comerciales de sus empleados deben estar justificados (por ejemplo, el propósito comercial del viaje o la cantidad de millas comerciales recorridas). Para obtener información sobre los métodos de justificación, consulte la Pub. 463.

Si el viático o asignación pagada excede los montos acreditados, debe informar el monto en exceso como salario. Este monto en exceso está sujeto a la retención del impuesto sobre la renta y al pago de los impuestos del seguro social, Medicare y FUTA. Muestre la cantidad igual a la cantidad comprobada (por ejemplo, la parte no sujeta a impuestos) en el cuadro 12 del Formulario W-2 usando el código "L"

Gracias por tu respuesta, te lo agradezco. Ya había leído esa sección y nada del estipendio está sujeto a impuestos, ya que se proporciona a una tarifa diaria fija y el empleador lo ha contabilizado en su totalidad como un gasto (para mayor claridad, nada del estipendio se informa utilizando el código L en el W -2). Básicamente, he estado buscando una manera de forzar el estipendio en el Formulario 1040 para que pueda incluirse como ingreso de alguna manera para un propósito de inmigración (debe tenerse en cuenta que tenemos varios meses antes de que esto se convierta en un problema y estoy tratando de evitarlo ahora).
@SimonsSchus No tengo idea de qué se trata la pregunta, pero hice +1 para "tenemos varios meses antes de que esto se convierta en un problema y estoy tratando de adelantarme ahora". Si todos en una situación inusual pensaran como tú, se ahorrarían muchos problemas :)
Formulario 1040: ¿dónde colocar mi estipendio?
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