¿Existe una cuenta de inversión en la que pueda deber impuestos solo si el pago neto de ganancias de capital y dividendos es positivo?

Estoy planeando abrir una cuenta para operar o un fondo, y estoy buscando una estructura legal muy específica.

Básicamente, estoy buscando una estructura legal que me permita recibir el dividendo bruto de las acciones (acciones estadounidenses o europeas), sin retención de impuestos. Al final del año fiscal pagaré los impuestos por mis ganancias totales, incluidos los dividendos.

Por ejemplo, si las acciones rinden un 10 % y de los dividendos obtengo un 4 %, pagaré impuestos por el 14 % completo. Pero si las acciones rinden -10% y los dividendos 4%, no pago impuestos, ya que mi resultado neto es negativo.

Vivo en el Reino Unido, pero es posible que pueda abrir la cuenta (o la estructura del fondo) en otros países.

Las preguntas sobre impuestos requieren una etiqueta de país.
En muchos países, el "rendimiento" de las acciones en un 10 % (lo que significa que el precio de las acciones aumentó en un 10 %) no crea un hecho imponible; solo las ganancias realizadas (que ocurrirían cuando venda las acciones) están sujetas a impuestos. ¿ Cuál es tu país?
Parece que estás inventando tus propias leyes fiscales.
Lo he editado. Resido en el Reino Unido, pero puedo abrir la cuenta (o la estructura del fondo) en otros países. Scott, no se trata de hacer mis leyes, se trata de encontrar la estructura correcta (si existe). ¿Quizás un SIPP? ¿Quizás un fondo mutuo?
Imposible. Todas las cuentas comerciales le dan dividendos netos. De lo contrario, ¿qué le impide cerrar la cuenta y mudarse a un corredor diferente, justo antes de que finalice el año financiero? El recaudador de impuestos visitará al corredor y tendrá que pagar de su bolsillo.
Un SIPP o un ISA le permitirán operar libre de impuestos en general, pero vienen con sus propias restricciones sobre lo que puede hacer con ellos. Es posible que desee consultar los CFD (contratos por diferencia) o los TRS (swaps de rendimiento total).
Hola Ganesh, lo que mencionas suena muy interesante. He estado hablando con un par de proveedores de CFD, pero el dividendo que recibe es neto. ¿Conoce algún proveedor en particular que ofrezca CFD o TRS con dividendos brutos?

Respuestas (2)

No existe tal cuenta ya que las ganancias de capital no se realizan hasta que se venden las participaciones.

Por ejemplo:

  1. Comienza el año.
  2. Compra $1000 de XYZ
  3. Reciba un dividendo de $ 40
  4. XYZ sube el precio a $1100
  5. Fin de año: posee la misma cantidad de acciones que compró inicialmente.

O

  1. Comienza el año.
  2. Compra $1000 de XYZ
  3. Reciba un dividendo de $ 40
  4. XYZ baja el precio a $900
  5. Fin de año: posee la misma cantidad de acciones que compró inicialmente.

Ambos escenarios darían como resultado que usted deba los impuestos apropiados sobre una ganancia de $40 de los dividendos. La ganancia de $100 o la pérdida de $100 que no se realiza (no ha vendido las acciones) no se contabiliza hasta el año de la venta.

Alex, entiendo que este es el procedimiento normal. Pero sé que ciertas estructuras (por ejemplo, la cuenta ISA) le permiten reducir sus impuestos y también los impuestos sobre los dividendos. Quería encontrar una estructura así.
La ISA también reduce su impuesto adeudado sobre las ganancias de capital, pero solo verá el beneficio cuando realice esas ganancias de capital. Las ganancias (o pérdidas) en papel no están sujetas a impuestos.
¿Cómo trata la ISA el impuesto a los dividendos (sobre acciones del Reino Unido y acciones extranjeras, entendiendo extranjeras como no británicas)?
Lo preguntaría como una pregunta separada para darle la mejor atención.

Los ingresos y el capital se gravan por separado en el Reino Unido.

Probablemente no pueda obtener dividendos pagados brutos, incluso en ISA, paga la tasa básica de impuestos sobre los dividendos, solo los contribuyentes de tasas más altas obtienen beneficios fiscales de los dividendos.

Lo que podría hacer es invertir en divisiones (fideicomisos de inversión de capital derramado) en la clase de acciones donde todo el rendimiento viene como capital y usar parte de su asignación anual de CGT de esa manera.

¿Existe una cuenta de inversión en la que pueda deber impuestos solo si el pago neto de ganancias de capital y dividendos es positivo?
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