¿Cuánto pagaré de impuestos sobre dividendos mientras gano un salario?

Mi cálculo es £ 13,475 por el monto del impuesto a los dividendos. No entiendo por qué su contable le ha dado una cifra tan alta como 16,500 libras esterlinas. Aquí están mis trabajos...

Primero, el impuesto sobre la renta, ya que esto afecta la forma en que se gravan sus dividendos posteriormente:

  Total salary  Personal allowance    Taxable salary  Tax rate  Amount of tax
        26,500              12,500            14,000     20.0%       2,800.00

Por lo tanto, los ingresos de su trabajo diario consumen 14 000 £ de su banda de tasa básica de 37 500 £ (es decir, la banda de 12 501 £ a 50 000 £ de ingresos imponibles).

Por lo tanto, le quedan £ 23,500 de esta banda, después de tener en cuenta primero su salario .

Luego tomamos esto en cuenta con el cálculo de dividendos. También tiene una asignación personal libre de impuestos de £ 2,000 por separado para dividendos.

Total dividend   Amount falling in         Personal   Tax rate  Amount of tax      
                   basic rate band        allowance
        60,000              23,500            2,000          -           0.00

                                         Taxable at 
                                         basic rate
                                             21,500       7.5%       1,612.50                                  
                 Remainder taxable            
                    at higher rate
                            36,500                       32.5%      11,862.50
                                                                    ---------
     Total tax payable on dividend                                  13,475.00

( fuente – para el año fiscal 2019/20).

Está utilizando ambas asignaciones personales libres de impuestos en toda su extensión:

• asignación personal de impuestos sobre la renta de £ 12,500 a través de su trabajo PAYE
• asignación personal de dividendos de 2.000 libras esterlinas a través de su sociedad de responsabilidad limitada.

así que no creo que haya una manera de que sea más eficiente desde el punto de vista fiscal tomando un dividendo más bajo. En todo caso, si fuera posible organizarlo de esta manera, sería más eficiente desde el punto de vista fiscal aceptar un salario más bajo, ya que las tasas impositivas sobre los dividendos son más bajas que las tasas impositivas sobre el salario.

A menos que haya otros factores que compliquen la situación, como el Child Benefit (que no mencionas), me parece un arreglo bastante eficiente desde el punto de vista fiscal.

Por supuesto, si desea realizar aportes para la pensión, esto es eficiente desde el punto de vista fiscal, ya que puede reducir sus ingresos imponibles, por lo que no pagará tantos impuestos con la tasa más alta.

Un consejo para los comentarios de Josh Griggs y TripeHound que han mejorado mucho esta respuesta, gracias.

Notas : (a) No soy contador ni asesor financiero; Esto no es un consejo financiero. (b) Casi había escrito esta respuesta cuando Mark editó su respuesta para incluir mi corrección con respecto a la asignación de dividendos. Como espero que mi representación "visual" pueda ser útil, decidí publicar (una versión ligeramente modificada) de todos modos. Pero el crédito principal debe ir a Mark.

Como incorpora ahora la respuesta de Marktristan , las 2.000 libras esterlinas dentro de la Asignación de dividendos , aunque gravada al cero por ciento, aún "consume" parte de la Banda de tasa básica ¹ . La siguiente representación visual puede ayudar a mostrar esto (observe cómo la banda de £ 2,000 está dentro de la banda de tarifa básica ):

                            -----------------  --------------------------




         Higher Rate Band                      £36,500 @32.5% = 11,862.50


                             Dividend Income
                                (£60,000)

£50,000 ------------------                     --------------------------


                                               £21,500 @ 7.5% =  1,612.50

         Basic Rate Band
            (£37,500)                          --------------------------
                                                £2,000 @   0% =      0.00
                            -----------------  --------------------------

                                               £14,000 @  20% =  2,800.00
                             Regular Income
£12,500 ------------------     (£26,500)       --------------------------

        Personal Allowance                     £12,500 @   0% =      0.00

     £0 ------------------  -----------------  --------------------------
                                               TOTAL TAX       £16,275.00
                                               --------------------------

Sin embargo, lo más importante es que Mark tiene razón al afirmar que para reducir los impuestos generales, desea reducir su salario normal y aumentar la cantidad pagada como dividendos ² .

Si se mantiene el mismo total general (86 500 £), siempre pagará la tasa más alta del 32,5 % sobre 36 500 £ de dividendos ³ , por lo que podemos "ignorar" eso. La siguiente tasa impositiva más alta es £ 14,000 de ingresos ordinarios gravados al 20%. Si reducimos los ingresos regulares en 14 000 £ (y aumentamos los dividendos en consecuencia), su factura fiscal total se reducirá porque ahora solo pagará el 7,5 % de esas 14 000 £:

                            -----------------  --------------------------




         Higher Rate Band                      £36,500 @32.5% = 11,862.50





£50,000 ------------------   Dividend Income   --------------------------
                                (£74,000)



         Basic Rate Band                       £35,500 @ 7.5% =  2,662.50
            (£37,500)



                                               --------------------------
                                                £2,000 @   0% =      0.00
£12,500 ------------------  -----------------  --------------------------
                             Regular Income
        Personal Allowance     (£12,500)       £12,500 @   0% =      0.00

     £0 ------------------  -----------------  --------------------------
                                               TOTAL TAX       £14,525.00
                                               --------------------------

Cambiar más de £14 000 de ingresos regulares a dividendos no dará más beneficios ² : todo lo que sucedería es que las cantidades crecientes de £12 500 dentro de la asignación personal provendrían de ingresos por dividendos en lugar de (en los ejemplos anteriores) todos provenientes de ingresos regulares.

¹ Mi fuente original de " ingresos dentro de la asignación de dividendos consume la banda de tasa básica " proviene de la parte superior de la página 3 de la hoja informativa sobre el impuesto al ahorro y los dividendos [PDF] , producido por Low Income Tax Reform Group , que establece:

Al igual que la asignación de ahorro personal, los ingresos que están cubiertos por la asignación de dividendos aún cuentan como ingresos imponibles y, por lo tanto, aún utilizan la banda de tasa básica o la banda de tasa más alta.

También se confirma en la página de la Calculadora de impuestos que mootmoot mencionado en los comentarios (mi énfasis):

Gracias a la asignación de dividendos, no hay que pagar impuestos sobre las primeras 2.000 libras esterlinas de dividendos (es por eso que el 'ingreso imponible total' de la calculadora reduce su responsabilidad en esta cantidad). Es importante destacar que la asignación de dividendos se encuentra dentro de sus bandas de impuestos sobre la renta existentes cuando se trata de calcular su responsabilidad fiscal general.

² Al cambiar dinero entre ingresos normales e ingresos por dividendos, solo estoyconsiderando los efectos del impuesto sobre la renta . También puede haber un impacto en el Seguro Nacional (ya sea el NI del empleado , pagado por usted, o el NI del empleador , pagado por la empresa), u otros efectos, sobre los cuales no sé lo suficiente como para comentar.

³ En realidad, esto no sería cierto si cambiáramos una gran cantidad de dinero de dividendos a ingresos regulares. Sin embargo, hacerlo reemplazaría el impuesto sobre los dividendos con una tasa más alta del 32,5 % por un impuesto sobre la renta con una tasa más alta del 40 %, por lo que tendría un efecto negativo.