ESPP en el Reino Unido: ¿vale la pena? ¿Ventas que descalifican/califican?

Recientemente me uní a una empresa que ofrece un esquema ESPP y solo quería obtener algunos datos y confirmar que mi comprensión es correcta.

  • Eliges un porcentaje que será retenido de tu nómina cada mes, digamos el 5%.
  • Esto se acumula durante un cierto período y al final del mismo el dinero se utiliza para comprar acciones a una tasa de descuento, un 15% más barata que la tasa de mercado.
  • Entonces tiene algunas opciones: vender las acciones de inmediato y disfrutar de una ganancia garantizada pero con un alto impuesto sobre la renta. O espere hasta que la disposición califique y luego solo pague el impuesto sobre las ganancias de capital.

¿Es esto correcto?

Además, ¿cuánto tiempo debe esperar desde la fecha de compra de acciones hasta que se califique la disposición de acciones?

NB: Si la empresa cotiza en NASDAQ, que es EE. UU., ¿cómo afecta esto a las cosas mientras vivo en el Reino Unido?

15% más barato que la tarifa de mercado . Eso es algo para reflexionar. Si las perspectivas comerciales de la empresa que miran hacia el futuro parecen buenas, preguntaría por qué no debería comprar. También puede pedir ayuda al departamento de contabilidad (finanzas) de su empresa con respecto a los impuestos.
Un par de puntos más para reflexionar: como empleado, ¿puede vender sus acciones en cualquier momento o estaría sujeto a ciertas reglas de bloqueo? Si bien la empresa cotiza en NASDAQ, ¿también cotizan en una bolsa de valores británica y cómo está estructurado el ESPP para trabajadores extranjeros? ¿Podría estar sujeto a los impuestos sobre la renta de EE. UU. así como a los impuestos sobre la renta británicos?
Además del comentario de JB Kings, tendrá que registrarse en el formulario W8-BEN del IRS para evitar la doble imposición como lo haría cualquier titular extranjero de acciones estadounidenses.
Ah, acabo de ver que es un residente del Reino Unido que participa en un ESPP con sede en los EE. UU., lo que lo convertiría en un plan no aprobado en el Reino Unido. Debe hacer que la empresa le explique cuáles son las implicaciones fiscales para los contribuyentes del Reino Unido.

Respuestas (1)

ESPP es común entre las empresas estadounidenses, a menudo con un marco similar a su esquema. En los EE. UU., algunos ESPP permiten que las ventas de acciones se consideren elegibles (sujetas a las ganancias de capital en lugar del impuesto sobre la renta ordinario) si se venden al menos 2 años después de la fecha de inscripción y al menos 1 año después de la fecha de compra. Estos detalles pueden variar de un plan a otro y se indicarán en los documentos de inscripción ESPP de la compañía.

Mire los valores altos y bajos de las acciones durante el último año. Si oscila hacia arriba y hacia abajo más del 15% (o cualquiera que sea el descuento), entonces ese riesgo debería ser un factor en su decisión. Si las acciones tienen una tendencia alcista a largo plazo y usted confía en la durabilidad de la empresa, entonces podría preferir mantenerlas.

+1 por la información. Sin embargo, la única vez que estuve involucrado en un esquema como este, el estrés y la molestia de los chanchullos fiscales de los EE. UU. casi superaron el beneficio del esquema, y ​​eso fue con la ayuda fiscal / contable de los EE. UU. proporcionada por el empleador.
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