Estamos planeando pagar la educación de los niños usando el límite anual de $28,000 de regalo libre de impuestos. ¿Tenemos que enviar dinero desde la cuenta bancaria única de cada padre? Si, por ejemplo, envío $28,000 de mi cuenta bancaria, ¿califica como límite anual de los padres? Estamos casados y solicitamos una declaración de impuestos conjunta.
Otra opción sencilla es enviar dinero desde una cuenta conjunta, sin embargo, no tenemos una.
¿Por qué limitarse a $ 28K por año? Si paga la matrícula directamente a la institución , no cuenta contra los totales de donaciones anuales o de por vida. Puede pagar la matrícula completa cada año sin consecuencias fiscales.
Lo único que no puedes hacer si quieres ir por este camino es darles el dinero a tus hijos; eso es lo que hace que el impuesto sobre donaciones entre en vigor. El dinero debe pagarse directamente a la escuela.
Del sitio web del IRS:
¿Cuántas exclusiones anuales hay disponibles?
La exclusión anual se aplica a las donaciones a cada donatario. En otras palabras, si le da a cada uno de sus hijos $11,000 en 2002-2005, $12,000 en 2006-2008, $13,000 en 2009-2012 y $14,000 a partir del 1 de enero de 2013, la exclusión anual se aplica a cada regalo. La exclusión anual para 2014, 2015 y 2016 es de $14,000.
¿Qué sucede si mi cónyuge y yo queremos regalar una propiedad que poseemos juntos?
Cada uno de ustedes tiene derecho a la cantidad de exclusión anual del regalo. Juntos, pueden dar $22,000 a cada donatario (2002-2005) o $24,000 (2006-2008), $26,000 (2009-2012) y $28,000 a partir del 1 de enero de 2013 (incluidos 2014, 2015 y 2016).
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-used/frequently-asked-questions-on-gift-taxes
Básicamente, esto significa que no importa de qué persona provenga específicamente, ya que es un regalo "junto".
Hay papeleo más complicado para completar si el regalo proviene de un solo cheque y debe "dividirse" para los impuestos. Cada padre tendría que completar un formulario de declaración de impuestos sobre donaciones por separado, esencialmente demostrando que ambos padres aprueban la donación. Parece que es más fácil si cada padre escribe un cheque por separado, sin embargo, no es un requisito.
Si el niño es un dependiente, la pregunta es discutible. Se acepta que los padres paguen parte, la mayor parte o la totalidad de la matrícula. No hay problema de impuestos para un estudiante actual. El pago de la matrícula les ayuda a calificar como dependientes.
No hay necesidad de transferir el dinero a la cuenta del niño; se puede enviar directamente a la escuela.
Si el dinero se utilizará en el futuro, existen cuentas como las cuentas prepagas 529 y las cuentas de ahorro Coverdell que se pueden utilizar. Todos tienen ventajas y desventajas, todos pueden afectar los impuestos y todos pueden afectar los cálculos de ayuda financiera.
José
JTP - Pide disculpas a Mónica